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交上年企業(yè)所得稅如何做帳

因為以前年度損益調(diào)整增大的本年利潤,貸記本科目,借記"應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅"等課程;因為以前年度損益調(diào)整下降的本年利潤做反過來的賬務(wù)處理.

會計賬務(wù)處理:

借:以前年度損益調(diào)整

38942.95

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅

38942.95

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅

38942.95

營業(yè)外收入

21008.79

貸:存款

59951.74

依據(jù)上述要求,查補之前年度所得稅,歸屬于會計差錯,應(yīng)當通過"以前年度損益調(diào)整"學科計算,稅款滯納金和處罰應(yīng)計入本期"營業(yè)外收入"學科.

本科目計算公司年度產(chǎn)生的變化以前年度損益的事宜及其年度找到的關(guān)鍵早期差錯更正涉及到調(diào)節(jié)以前年度損益的事宜.

公司在負債表日至財務(wù)報表準許給出日之間產(chǎn)生的要調(diào)整匯報本年度損益表的事宜,還可以通過本科目計算.

怎樣補交之前年度企業(yè)所得稅

第一步,拿起手機,點一下"支付寶錢包"并進入.

第二步,進到支付寶錢包后,如下圖所示,點一下"大量".

第三步,單擊大量以后,開啟"生活服務(wù)".

第四步,進到生活服務(wù)以后,點一下"更多服務(wù)".

第五步,如下圖所示,點一下"稅務(wù)服務(wù)廳"并進入.

第六步,點一下"企業(yè)辦稅",鍵入正確賬號密碼,點一下"登陸"即可開始補交.

補繳的按照規(guī)定需要去獨立補繳.你自主寫一個自糾自查繳稅表明,然后再去稅務(wù)局補繳自糾自查繳稅就可以了,自然稅款滯納金一定要收取.

所得稅一般按季交納,稅率是25%,所得的盈利乘于征收率便是應(yīng)交所得稅.

假如你公司是中小企業(yè)年利潤在50萬以內(nèi),能夠遞減按20%征收率來征繳,其實也就是按盈利的10%繳納稅款,包括年度匯算清繳的調(diào)減額.

關(guān)于交上年企業(yè)所得稅如何做帳早已解讀結(jié)束,首先我們要可以在線申請補交,假如形成了稅款滯納金那樣也是需要一并交納,稅款滯納金得記入營業(yè)外收入.好啦文中內(nèi)容告一段落,覺得小伙伴們的閱讀文章,敬請期待的海量升級吧.