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一季度所得稅申報(bào)表和申報(bào)單的數(shù)有差值如何做會計(jì)分錄

針對一季度所得稅申報(bào)表不正確的情況,有如下兩種方式:

1、申請辦理申請財(cái)政出口退稅辦理手續(xù)但非常費(fèi)事,需在11月底前申辦(財(cái)政12月25日不會再退年度稅金)

2、留到明年申請抵稅(一個(gè)人看該表倒數(shù)第兩行有一行,早已預(yù)繳稅賬款,申報(bào)時(shí)將多交款上傳后,就抵稅了.

一、一般納稅人的賬務(wù)處理

1、示范點(diǎn)期內(nèi)依照增值稅改征企業(yè)增值稅相關(guān)規(guī)定容許從銷售總額中扣其付給非示范點(diǎn)經(jīng)營者價(jià)款的,按照規(guī)定扣除銷售總額而下降的銷項(xiàng)稅應(yīng)立即抵減"應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅"學(xué)科.

2、公司接納應(yīng)稅時(shí),按照規(guī)定容許扣除銷售總額而下降的銷項(xiàng)稅.貸記"應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅"學(xué)科,按照實(shí)際付款或應(yīng)對的額度與以上增值稅額的差值,貸記"主營業(yè)務(wù)收入"等課程,按照實(shí)際付款或應(yīng)對的額度,借記"存款"、"應(yīng)付款"等課程.

3、針對期終一次性開展會計(jì)賬務(wù)處理的公司,期終,按照規(guī)定本期容許扣除銷售總額而下降的銷項(xiàng)稅,貸記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅"學(xué)科,借記"主營業(yè)務(wù)收入"等課程.

二、一般納稅人的賬務(wù)處理

1、在"應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅"學(xué)科下加設(shè)"營改增政策抵扣的銷項(xiàng)稅"欄目,用以紀(jì)錄該公司因按照規(guī)定扣除銷售總額而下降的銷項(xiàng)稅;與此同時(shí),"營業(yè)成本"、"主營業(yè)務(wù)收入"等有關(guān)學(xué)科應(yīng)按照生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的類型開展明細(xì)核算.

2、公司接納應(yīng)稅時(shí),按照規(guī)定容許扣除銷售總額而下降的銷項(xiàng)稅,貸記"應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅"學(xué)科,按照實(shí)際付款或應(yīng)對的額度與以上增值稅額的差值,貸記"主營業(yè)務(wù)收入"等課程,按照實(shí)際付款或應(yīng)對的額度,借記"存款"、"應(yīng)付款"等課程.

一般納稅人依照簡易征收的差額納稅賬務(wù)處理.公司接納應(yīng)稅時(shí),按照規(guī)定容許扣除銷售總額而下降的銷項(xiàng)稅,貸記'應(yīng)交稅金--未交增值稅'學(xué)科,按照實(shí)際付款或應(yīng)對的額度與以上增值稅額的差值,貸記'主營業(yè)務(wù)收入'等課程,按照實(shí)際付款或應(yīng)對的額度,借記'存款'、'應(yīng)付款'等課程搜集的.

兩種形式:1、主要是因?yàn)槔U稅手機(jī)軟件全自動(dòng)四舍五入的原因,下個(gè)月調(diào)節(jié)便是.

個(gè)稅申報(bào)應(yīng)稅收入不正確怎樣處理?

發(fā)覺從前的申請數(shù)據(jù)錯(cuò)誤及部分員工未報(bào)的現(xiàn)象,應(yīng)進(jìn)行更正申報(bào).經(jīng)營者、義務(wù)人辦理納稅申報(bào)后,發(fā)覺申報(bào)單存有不正確,進(jìn)行改動(dòng)更改.更正申報(bào)需全體人員全額的申請,差值扣費(fèi).申請不正確更改后,如涉及到補(bǔ)交稅款,按照規(guī)定另收稅款滯納金.還需提供收入憑證等相關(guān)資料前去辦稅大廳或是網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳申請辦理基本流程.

網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳更正申報(bào)步驟:點(diǎn)一下個(gè)人所得稅手機(jī)軟件左邊的【申請更改】,選定必須更改的此條紀(jì)錄,最右邊,點(diǎn)一下【更改】以進(jìn)行更改要求;這時(shí)系統(tǒng)將跳轉(zhuǎn)到【表格填好】頁面,改動(dòng)報(bào)表數(shù)據(jù)后重新發(fā)送.

一季度所得稅申報(bào)表和申報(bào)單的數(shù)有差值如何做會計(jì)分錄?看了前文具體內(nèi)容我們心里肯定都了解了,針對期終一次性開展會計(jì)賬務(wù)處理的公司,期終,按照規(guī)定本期容許扣除銷售總額而下降的銷項(xiàng)稅,貸記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅"學(xué)科,借記"主營業(yè)務(wù)收入"等課程.