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企業(yè)增值稅加計(jì)抵減怎樣填寫

《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(下稱《附列資料(四)》)中加入"二、加計(jì)抵減狀況"有關(guān)欄次,用以填寫加計(jì)抵減額.

從總體上,這一欄次的錄入應(yīng)分成三步.

第一步:填好1~4列,算出今天可抵減額.

第二步:填寫第5列"今天具體抵扣額".

值得注意的是,在填寫第5列"今天具體抵扣額"欄次時(shí),若第4列"今天可抵減額"≥0,且第4列<主表第11欄"銷項(xiàng)稅"-第18欄"具體抵扣稅額"(即抵扣前應(yīng)納稅所得額),則第5列=第4列;若第4列≥主表第11欄-第18欄,則第5列=主表第11欄-第18欄;若第4列<0,則第5列相當(dāng)于0.

第三步:測(cè)算第6列"貸方余額"欄次.

轉(zhuǎn)換到主表,第19欄"應(yīng)納稅所得額"=第11欄"銷項(xiàng)稅"-第18欄"具體抵扣額".在其中,"具體抵扣額"相匹配《附列資料(四)》第5列.

可用加計(jì)抵減現(xiàn)行政策納稅人,怎樣在增值稅納稅申報(bào)表的主表上反映加計(jì)抵減額?

為貫徹落實(shí)加計(jì)抵減現(xiàn)行政策,一般納稅人加計(jì)抵減額表現(xiàn)在主表第19欄"應(yīng)納稅所得額".對(duì)可用加計(jì)抵減現(xiàn)行政策納稅人,主表第19欄"應(yīng)納稅所得額"欄按下列公式計(jì)算填好.

本欄"一般項(xiàng)目"列"本月數(shù)"=第11欄"銷項(xiàng)稅""一般項(xiàng)目"列"本月數(shù)"-第18欄"具體抵扣稅額""一般項(xiàng)目"列"本月數(shù)"-"具體抵扣額"

本欄"即征即退新項(xiàng)目"列"本月數(shù)"=第11欄"銷項(xiàng)稅""即征即退新項(xiàng)目"列"本月數(shù)"-第18欄"具體抵扣稅額""即征即退新項(xiàng)目"列"本月數(shù)"-"具體抵扣額"

"具體抵扣額"就是指按規(guī)定可以從今天可用一般計(jì)稅方法計(jì)算出來(lái)的應(yīng)納稅所得額中抵扣的加計(jì)抵減額,分別對(duì)應(yīng)《附列資料(四)》第6行"一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額測(cè)算"、第7行"即征即退新項(xiàng)目加計(jì)抵減額測(cè)算"的"今天具體抵扣額"列.

企業(yè)增值稅加計(jì)抵減怎樣填寫,附注四和主表全是需要填寫的,小編在前文早已一一列舉了,咱們就尋找對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)信息以后按照規(guī)定先后填寫表格中就行了,以上就是關(guān)于所有的內(nèi)容了,有問(wèn)題可咨詢的在線問(wèn)答教師.