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應(yīng)交稅金的明細(xì)科目怎么填余額表?

答:應(yīng)交稅金借貸方本期發(fā)生額是今天具體繳納的各種各樣應(yīng)交稅金總計.

應(yīng)交稅金借貸方本期發(fā)生額是本期發(fā)生的應(yīng)當(dāng)繳納的各種各樣稅金.

企業(yè)應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金".學(xué)科,歸納體現(xiàn)各種各樣稅金的繳納情形,并依據(jù)應(yīng)交稅金內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)核算.該學(xué)科借貸方備案應(yīng)繳納的各種各樣稅金等,借貸方備案具體繳納的稅金;貸方余額一般在借貸方,.反應(yīng)公司并未繳納的稅金,貸方余額如果在借貸方,體現(xiàn)公司多交或并未抵扣的稅金.公司交納的合同印花稅、耕地占用稅忍不必須預(yù)估應(yīng)繳數(shù)字的稅費,未通過"應(yīng)交稅金"學(xué)科計算.

應(yīng)交稅金借貸方有賬戶余額,負(fù)債表怎么填寫?

答:應(yīng)交稅金學(xué)科借貸方有賬戶余額,在資產(chǎn)負(fù)債表中以減號填寫在營業(yè)利潤的應(yīng)交稅金新項目本期金額中.

依據(jù)市財政局2016年12月3日公布的《增值稅會計處理規(guī)定》,"應(yīng)交稅金"學(xué)科中的"銷項稅""未交增值稅""待抵扣進(jìn)項稅""待認(rèn)證進(jìn)項稅""企業(yè)增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出"等明細(xì)科目期終貸方余額應(yīng)依據(jù)狀況,在資產(chǎn)負(fù)債表中的"其他流動資產(chǎn)" 或"別的非流動資產(chǎn)"新項目列報;"應(yīng)交稅金--待轉(zhuǎn)銷項稅"等課程期終貸方余額應(yīng)依據(jù)狀況,在資產(chǎn)負(fù)債表中的"其他流動負(fù)債" 或"別的長期應(yīng)付款"新項目列報;"應(yīng)交稅金"學(xué)科中的"未交增值稅""簡易計稅""轉(zhuǎn)讓金融商品銷項稅""代繳代交企業(yè)增值稅"等課程期終貸方余額需在資產(chǎn)負(fù)債表中的"應(yīng)交稅金"新項目列報.

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