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備付金轉(zhuǎn)帳個人帳戶如何做帳?

借：其他應(yīng)付款---xx

貸：存款

備付金(世界各國又稱待定額度)是公司、行政機關(guān)、機關(guān)事業(yè)單位或其他法人等撥款給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作員備作差旅費報銷、零星采購、零星支出等使用的賬款。預(yù)算單位為申請辦理日常零星支出，必須維持一定數(shù)量的庫存量備付金，一般不超過3～5天零星付款需要現(xiàn)錢。

財務(wù)出納接到備付金后如何做?

采購部的購置備付金、結(jié)賬收銀單位的找零備付金等等都被稱作備付金，備付金是企業(yè)現(xiàn)錢的獨特方式，其現(xiàn)錢不由自主出納人員存放和收入支出，由各個部門工作人員在要求額度內(nèi)按規(guī)定的范疇?wèi)?yīng)用，這樣有利于靈活開拓市場，提高效率。出納人員理應(yīng)掌握本部門備付金存放和應(yīng)用情況，按規(guī)定申請辦理預(yù)支和費用報銷辦理手續(xù)，確保備付金的安全性與詳細。

1.備付金借支管理方法

(1)由公司各個部門填寫“備付金借支單”，一方面財務(wù)部應(yīng)管理方法必須核準各零星支出，另一方面則借此票據(jù)支給現(xiàn)錢。

(2)各個部門零星預(yù)留空一般不可超出范圍金額，如遇到突發(fā)情況，應(yīng)當(dāng)由管理方法業(yè)務(wù)經(jīng)理審批。

(3)各個部門借支零星備付金時，應(yīng)先所取得的宣布稅票按時送至備付金管理者(出納人員)手上，沖出借支款或填補預(yù)留全。

2.備付金存放

(1)備付金收入支出應(yīng)設(shè)“備付金”帳戶，并編寫“收、支日表格”提交財務(wù)主管。

(2)備付金應(yīng)依據(jù)獲得發(fā)票定瑚編寫備付金開支一覽表，立即體現(xiàn)備付金開支狀況。

(3)備付金帳戶必須做到逐月還清。

(4)出納人員應(yīng)保管好與備付金有關(guān)的各種各樣單據(jù)。

3.備付金的預(yù)支

(1)備付金管理方法一般有定額管理與非定額管理兩種方式。定額管理是依據(jù)各個部門的具體需要與部門的會計壓力水平核準也有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準的備付金預(yù)算定額;非定額管理是按照每一次業(yè)務(wù)流程需要備付金管理方法額預(yù)支并按照費用報銷壘頓銷賬的備付金。

(2)財務(wù)會計單位應(yīng)會與企業(yè)相關(guān)部門制訂備付金的適用范圍，支出管理權(quán)限，領(lǐng)款、報精辦理手續(xù)及費用報銷時限，并且在預(yù)支時往專業(yè)責(zé)任人給予書面說明。

(3)申領(lǐng)備付金時，應(yīng)貸記“其他應(yīng)付款-A單位(××本人)備付金”學(xué)科，借記“貨幣資金”學(xué)科。

4.備付金的費用報銷

(1)預(yù)算定額備付金的費用報銷。各個部門使用備付金后需到財務(wù)部費用報銷，費用報銷時限最少每月一次，報鋪時出納接審批準確無誤的費用報銷單現(xiàn)金結(jié)算給預(yù)留壘管理員，補充其原預(yù)算定額。僅有直到期終終結(jié)、撤消預(yù)算定額備付金或替換經(jīng)辦人員時候所有交田備付金。

(2)非預(yù)算定額備付金的費用報銷。非預(yù)算定額備付金一般系依據(jù)特殊業(yè)務(wù)需求而預(yù)支，因而并不是長期性保留項目，而是業(yè)務(wù)查詢完了憑相關(guān)單據(jù)到財務(wù)部一班性費用報銷，多退少補，一次還清，以后再用的時候再次辦理流程，管理方法上和差旅費報銷的預(yù)支和費用報銷十分類似。

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