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開紅字發(fā)票的操作流程是怎么樣的

(1)購方需向負責人稅務行政機關填寫《申請單》.《申請單》對應的藍色字體專票必須經(jīng)稅務行政機關驗證.

經(jīng)驗證結果顯示"驗證相符合"并已抵稅增值稅進項稅額的,一般納稅人在填寫《申請單》時不填好相對應藍色字體專票信息內容.

經(jīng)驗證結果顯示"納稅識別號驗證不符合"、"專票編碼、號驗證不符合"的,一般納稅人在填寫《申請單》時要填好相對應藍色字體專票信息內容.

《申請單》一式二聯(lián):第一聯(lián)由購方保留;第二聯(lián)由購方負責人稅務行政機關保留,且《申請單》應蓋上一般納稅人財務章.

(2)購方負責人稅務行政機關對一般納稅人填寫的《申請單》進行審查后,根據(jù)紅色字體增值稅發(fā)票通知書智能管理系統(tǒng)出具《開具紅字專用發(fā)票通知單》.(以下簡稱通知單)

《通知單》應當與《申請單》一一對應.《通知單》一式三聯(lián):第一聯(lián)由負責人稅務行政機關保留;第二聯(lián)由購方提交銷貨方保留;第三聯(lián)由購方保留.

《通知單》應蓋上負責人稅務行政機關圖章.

《通知單》應按照月先后裝訂,并對比專票存放要求管理方法.

(3)購方將《通知單》交由銷貨方

購方稅務行政機關出具《通知單》之后將《通知單》交到購方,購方將《通知單》傳達給銷貨方.

(4)銷貨方出具紅字專用發(fā)票

銷貨方憑購方所提供的《通知單》出具紅字專用發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)是以銷項負數(shù)出具.紅字專用發(fā)票應當與《通知單》一一對應.

增值稅發(fā)票開具紅字發(fā)票的操作流程

(一)假如購方獲得專票已用以申請抵扣的,購入即可在增值發(fā)票管理方法老系統(tǒng)中開具并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,在開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》時需從當期進項稅額轉站出你列出增值稅稅款,與銷貨方所取得的紅字專用發(fā)票一并做為記帳憑證,而不需要填好相對應藍色字體專票信息內容.

但是也有需要填寫相對應藍色字體專票數(shù)據(jù)的狀況,即購方獲得未用以申請抵扣的專票,但抵扣聯(lián)或抵扣聯(lián)不能退還.

假如銷貨方出具專票并未交貨購方,及其購方未用以申請抵稅并把抵扣聯(lián)及抵扣聯(lián)退還的,市場銷售即可進新系統(tǒng)內開具并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》.

(二)負責人稅務行政機關接受經(jīng)營者上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,形成含有紅字發(fā)票情況表序號的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(系統(tǒng)會自動校檢,根據(jù)才形成),并把信息同步至經(jīng)營者端系統(tǒng)中.

(三)銷貨方憑稅務行政機關系統(tǒng)軟件校檢申請的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》出具紅字專用發(fā)票,進新系統(tǒng)軟件是以銷項負數(shù)出具.各類信息內容理應一一對應.

開紅字發(fā)票的操作流程是怎么樣的?之上內容是今天我們教師論述的相關內容材料,實際上想必大家都知道不論是增值稅普通發(fā)票或是增值稅發(fā)票的紅字發(fā)票是怎樣出具的,具體出具步驟在上文里都有談及,假如我們也有學習培訓紅字發(fā)票等方面的材料,建議你能來這兒試一下.