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預(yù)繳所得稅虧本后年底如何登賬？

一、紅色字體沖回,假設(shè)貴司預(yù)繳企業(yè)所得稅

借:本年利潤(rùn)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅

二、經(jīng)營(yíng)者需在第二年5月底以前向負(fù)責(zé)人稅務(wù)局明確提出退稅申報(bào),同時(shí)提供以下材料:

1、《退稅申請(qǐng)審批表》;

2、完稅證明等已繳稅款原件及復(fù)印件、影印件;

3、經(jīng)營(yíng)者出口報(bào)關(guān)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、所得稅預(yù)繳申報(bào)單和年尾申報(bào)單正本、影印件;

4、經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)書或其它說(shuō)明材料.

預(yù)繳所得稅虧本后年底如何登賬？

1、接到退還多繳的企業(yè)所得稅

借:存款

貸:企業(yè)所得稅

2、調(diào)節(jié)以前年度損益

借:企業(yè)所得稅

貸:之前年度損益調(diào)整

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:之前年度損益調(diào)整

貸:股東分紅--盈余公積

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