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稅務局代開專票已扣費還需要一季度增值稅申報嗎

2023-01-09 16:26

稅務局代開專票已扣費還需要一季度增值稅申報嗎

在稅務局代開增值稅專用發(fā)票并繳稅后

,

季度申報時期開這一部分必須申請,也不用再交稅了,表格就會自動弄出早已交納的稅金。

一、辦理手續(xù)

(一)在辦稅大廳特定對話框

:

1

、遞交《代開增值稅發(fā)票繳納稅款申報單》;

2

、普通合伙人申請辦理代開票,遞交身份證證件原件和復印件;

別的經(jīng)營者申請辦理代開票,遞交載入統(tǒng)一社會信用代碼的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照(或稅務登記證書或組織機構(gòu)代碼證)、經(jīng)辦人員身份證證件原件和復印件。

(二)在同一對話框交納相關(guān)稅金、領(lǐng)到稅票。

二、各省市稅務行政機關(guān)需在本公告要求的前提下,融合當?shù)鼐唧w,制訂更加優(yōu)化、更有清晰偏向和易操作納稅人申請辦理代開票辦理手續(xù)公示,進一步將簡單化提升辦稅流程切實落實。

三、經(jīng)營者市場銷售獲得的不動產(chǎn)和其他組織出租不動產(chǎn)代開增值稅發(fā)票業(yè)務流程所需材料,依然依照《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于進一步加強和完善稅務行政機關(guān)代開普通發(fā)票工作方案》(國稅發(fā)〔

2004

1024

號)第二條第(五)項實行。

稅務局代開專票增值稅申報表怎么填寫?

增值稅納稅人申請辦理代開票專票時,應填好《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》(下稱《申報單》),連著稅務登記證書團本,到負責人稅務行政機關(guān)稅款征收職位按專票上注明的稅款全額的申請繳納稅費,與此同時交納專票成本費。

申請辦理代開票要填好《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》,實際要提供的資料包含:

購料方與銷售方的名字、稅務法人代碼、詳細地址、手機、開戶行及賬戶、貨品或應稅服務的名字、規(guī)格技術(shù)參數(shù)、數(shù)量單位、總數(shù)、價格、額度、增值稅率和稅款。

增值稅納稅人繳納稅費后,憑《申報單》和稅款完稅證明及稅務登記證書團本,到代開票專票崗位申請代開票專票。

代開票職位確定稅款征收職位傳出的繳稅電子信息技術(shù)與《申報單》和稅款完稅證明里的額度、稅款相符合后,依照《申報單》、完稅證明和專票一一對應即

“一單一證一票”標準,為增值稅納稅人代開票專票。

納稅人支付了企業(yè)增值稅之后,應當按照所繳的增值稅申報交納大城市維護建設(shè)稅、增值稅附加稅及地方教育附加。

經(jīng)營者書立、堅振或使用《印花稅暫行條例》列出的應納稅證明和經(jīng)國家財政部明確繳稅的許多憑據(jù)時,即產(chǎn)生納稅時間,應根據(jù)應納稅證明的特性,各自按《條例》應附《印花稅稅目稅率表》相對應的稅收分類、征收率,自主測算繳納印花稅。

企業(yè)納稅人應先申請辦理代開票發(fā)票的銷售總額劃入公司的銷售額中,然后根據(jù)公司的一季度盈利及全年度應納稅額(正或是負)辨別是不是繳納稅款(一季度預繳稅款、年終匯算清繳)。

個人獨資、合伙制企業(yè)、個體戶及普通合伙人本人,應依據(jù)申請辦理代開票發(fā)票的營業(yè)額測算應稅所得(實際有核定征收、定額征收等形式),繳納個稅。

自然,假如經(jīng)營者用以生產(chǎn)制造、運營的房子是自有房產(chǎn),還涉及到房地產(chǎn)稅和土地稅的交納。

與此同時,政策要求,自

2016

2

1

日起,全部月銷售總額不得超過

10

萬余元(按季繳稅的

30

萬余元)的增值稅一般納稅人和一般納稅人,都可以可用有關(guān)免稅財政性資金(增值稅附加稅、地方教育附加、水利建設(shè)基金)的稅收優(yōu)惠政策。

可是,即使是一般納稅人,假如其月銷售總額超出

10

萬余元(按季繳稅的

30

萬余元),則也無法享有此項免稅相關(guān)財政性資金的稅收優(yōu)惠政策。

以所繳企業(yè)增值稅(營改增政策前增值稅)、消費稅稅率為計繳根據(jù)征收稅金(大城市維護建設(shè)稅及其增值稅附加稅、地方教育附加、水利建設(shè)基金),針對月銷售總額不得超過

10

萬余元(按季繳稅的

30

萬余元)的交納扣繳義務人,免稅僅僅上述增值稅附加稅、地方教育附加、水利建設(shè)基金,且不免稅大城市維護建設(shè)稅。

稅務局代開專票已扣費還需要一季度增值稅申報嗎的問題也給大家講解完后,我告訴你們,在稅務局代開增值稅專用發(fā)票并繳稅后

,

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增值發(fā)票

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