季度報(bào)表企業(yè)所得稅中季初總資產(chǎn)怎么填
2022-12-29 17:26
季度報(bào)表企業(yè)所得稅中季初總資產(chǎn)怎么填
答:季初總資產(chǎn),并沒(méi)有填好0.00就行了!之后在季度末總資產(chǎn)填好大家負(fù)債表里的額度就行了!還記得單位為萬(wàn)余元!隨后假如季初填好0走不過(guò)去得話,就填好一個(gè)最小的單位便去,也可以的!
公司清算所得稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)
按照結(jié)算逐漸日的負(fù)債表.大多為:
一、資產(chǎn)處置損益統(tǒng)計(jì)表
1、"帳面價(jià)值(1)"列:填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求確立的結(jié)算逐漸日的各種資產(chǎn)賬面價(jià)值金額.
2、"計(jì)稅依據(jù)(2)"列:填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者依照稅款要求確立的結(jié)算逐漸日的各種財(cái)產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)金額,即獲得財(cái)產(chǎn)時(shí)確立的計(jì)稅依據(jù)扣減在結(jié)算逐漸日之前納稅年度內(nèi)依照稅款要求已經(jīng)在抵扣折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等賬戶余額.
3、"可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)(3)"列:填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者結(jié)算環(huán)節(jié)中各類(lèi)財(cái)產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)金額.
4、"資產(chǎn)處置損益(4)"列:填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者各類(lèi)財(cái)產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)扣減其計(jì)稅依據(jù)的賬戶余額.相當(dāng)于"可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)(3)"列-"計(jì)稅依據(jù)(2)"列.
二、債務(wù)償還損益表統(tǒng)計(jì)表
1、"帳面價(jià)值(1)"列:填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求確立的結(jié)算逐漸日的各種債務(wù)帳面價(jià)值金額.
2、"計(jì)稅依據(jù)(2)"列:填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者依照稅款要求確立的結(jié)算逐漸日的各種債務(wù)計(jì)稅依據(jù)金額,即債務(wù)的帳面價(jià)值減掉將來(lái)期內(nèi)測(cè)算應(yīng)納稅所得額時(shí)依照稅款要求給予扣減數(shù)額的賬戶余額.
3、"償還額度(3)"列:填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者結(jié)算環(huán)節(jié)中各類(lèi)債務(wù)的償還額度.
4、"債務(wù)償還損益表(4)"列:填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者各類(lèi)債務(wù)計(jì)稅依據(jù)扣減其償還數(shù)額的賬戶余額.相當(dāng)于"計(jì)稅依據(jù)(2)"列-"償還額度(3)"列
三、剩余財(cái)產(chǎn)運(yùn)算分派統(tǒng)計(jì)表
1、第1行"財(cái)產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)":填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者所有資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)額度.相當(dāng)于"資產(chǎn)處置損益統(tǒng)計(jì)表"第3列"可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)(3)"第32行"累計(jì)"額度.
2、2至8行按照具體情況填寫(xiě).
3、第9行"別的負(fù)債",填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者結(jié)算環(huán)節(jié)中還款的別的負(fù)債.一般相當(dāng)于"債務(wù)償還損益表統(tǒng)計(jì)表"第3列"償還額度(3)"第23行"累計(jì)"額度.
四、中華共和國(guó)公司清算所得稅申報(bào)(主表)
1、第1行"資產(chǎn)處置損益"填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者所有財(cái)產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或成交價(jià)扣減其計(jì)稅依據(jù)后確定的資產(chǎn)處理所得的或損失金額.相當(dāng)于"資產(chǎn)處置損益統(tǒng)計(jì)表"第4列"資產(chǎn)處置損益(4)"第32行"累計(jì)".
2、第2行"債務(wù)償還損益表":填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者所有債務(wù)按計(jì)稅依據(jù)扣減其償還額度后確定的債務(wù)償還所得的或損失金額.相當(dāng)于"債務(wù)償還損益表統(tǒng)計(jì)表"第4列"債務(wù)償還損益表(4)"第23行"累計(jì)".
3、第3、4、5、7、8、9行按照具體情況填寫(xiě).
4、第10行,填好前5個(gè)納稅年度總計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)成本彌補(bǔ)的凈虧損.
所得稅季初總資產(chǎn)怎么填?所得稅季初總資產(chǎn)依據(jù)一季度負(fù)債表的最初,所得稅季度末總資產(chǎn)依照期終總資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息填好.依據(jù)稅法實(shí)施條例要求,所得稅按年計(jì)算,分月或分季預(yù)繳稅款.大量有關(guān)財(cái)稅咨詢,敬請(qǐng)期待的升級(jí)!
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