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一般納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人備案如何做

經(jīng)營者申請辦理轉(zhuǎn)登記為一般納稅人,轉(zhuǎn)動備案日的下一期起,根據(jù)簡易征收測算繳納稅費;轉(zhuǎn)備案日本期仍需要依照一般納稅人的相關(guān)規(guī)定測算繳納稅費.

需注意:一是并未申請抵扣的進項稅額及其轉(zhuǎn)備案日當期的期末留抵稅額,需記入"應(yīng)交稅金-待抵扣進項稅"計算.二是經(jīng)營者變?yōu)橐话慵{稅人后,在一般納稅人期內(nèi)銷售業(yè)務(wù)或是購入業(yè)務(wù)流程,產(chǎn)生銷售折讓、中斷或是退還的,需調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)備案日本期,其實就是做為一般納稅人最后一期的銷項稅、進項稅和應(yīng)納稅所得額.調(diào)整產(chǎn)生多繳稅款,從產(chǎn)生銷售折讓、進行或是退還當期的應(yīng)納稅所得額中抵扣;欠缺抵扣的,結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.調(diào)整產(chǎn)生少繳稅款,從"應(yīng)交稅金-待抵扣進項稅"中抵扣;抵扣后依然存在余額,記入產(chǎn)生銷售折讓、進行或是退還當期的應(yīng)納稅所得額一并申請交納.

一般納稅人財務(wù)報告怎么填寫?

一、一般納稅人增值稅率多少錢?

1、一般納稅人增值稅征收率為3%,國家財政部與國家稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局另有約定的除外.

2、一般納稅人(除其他組織外)銷售自己用過的固資,減征2%的征收率征繳企業(yè)增值稅.

3、一般納稅人市場銷售、出租不動產(chǎn)的征收率為5%.

4、一般納稅人給予勞務(wù)外包服務(wù)等,能選差額征收,根據(jù)簡易征收依5%的征收率測算繳納稅費.

二、一般納稅人申報單

1、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(必錄).

2、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填),此表由銷售有扣除項目納稅人填好,別的一般納稅人不填寫.

3、《增值稅減免稅申報明細表》(選填),此表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人同用表,享有增值稅減免稅實惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填報此表.出現(xiàn)企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備花費、技術(shù)性維護費用及其購買稅控收款機費用增值稅小規(guī)模納稅人也需要填寫此表.僅享有月銷售總額不得超過3萬(按季繳稅9萬余元)增值稅免稅現(xiàn)行政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填此表.

一般納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人備案如何做?之上內(nèi)容是今天我老師指導的資料,依照前文提到的材料,一般納稅人公司是可向稅務(wù)局申請變更一般納稅人公司的,而且我教師對于此事會計賬務(wù)處理和繳稅全是有一定的談及,假如我們還想要知道其它的難題,歡迎你們來這兒開展免費學習.