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賬實(shí)不符怎么調(diào)整

導(dǎo)致賬實(shí)不符的主要原因的因素很多:如資產(chǎn)物資保管環(huán)節(jié)中所發(fā)生的耗損率;資產(chǎn)接收環(huán)節(jié)中因?yàn)橛?jì)量檢定或檢測(cè)禁止,導(dǎo)致多收或少付的錯(cuò)漏;因?yàn)楣芾聿划?dāng)、規(guī)章制度不緊導(dǎo)致的資產(chǎn)毀壞、遺失、失竊;在帳本紀(jì)錄中所發(fā)生的重記、漏記、錯(cuò)記;因?yàn)橄嚓P(guān)憑據(jù)沒(méi)到,產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng),導(dǎo)致清算彼此帳務(wù)不符合,及其出現(xiàn)意外災(zāi)難等.依據(jù)上述情況,主要是開(kāi)展下列解決:

1、現(xiàn)錢(qián)日記賬面凈值與貨幣資金金額不匹配選用現(xiàn)場(chǎng)匯總的方法去明確貨幣資金的實(shí)存數(shù),然后與現(xiàn)錢(qián)日做賬的賬面凈值核查,以查清賬實(shí)是否一致及贏虧狀況.現(xiàn)錢(qián)排查后該填好"現(xiàn)錢(qián)盤(pán)點(diǎn)表表"并據(jù)以調(diào)節(jié)現(xiàn)錢(qián)日做賬的賬目紀(jì)錄.

2、存款日做賬賬面凈值與銀行回單的賬戶(hù)余額不匹配**與開(kāi)戶(hù)行轉(zhuǎn)到的銀行對(duì)賬單進(jìn)行確認(rèn),來(lái)查清存款的實(shí)際有金額.存款日做賬與開(kāi)戶(hù)行轉(zhuǎn)到的銀行對(duì)賬單不一致的原因有兩方面:一是雙方或一方做賬有誤;二是存有未達(dá)賬項(xiàng).針對(duì)未達(dá)賬項(xiàng),應(yīng)**編寫(xiě)存款余額調(diào)節(jié)表作出調(diào)整.

3、各類(lèi)資產(chǎn)物資供應(yīng)明細(xì)分類(lèi)賬賬戶(hù)余額與資產(chǎn)物資實(shí)際有金額不匹配對(duì)各種資產(chǎn)物資盤(pán)點(diǎn)結(jié)果,應(yīng)逐一填寫(xiě)盤(pán)存款單,并同賬面凈值紀(jì)錄核查,確從盤(pán)盈盤(pán)虧數(shù),填寫(xiě)實(shí)存賬存比照表,做為調(diào)節(jié)賬目記載的會(huì)計(jì)原始憑證.

4、相關(guān)債務(wù)明細(xì)分類(lèi)賬賬面凈值和對(duì)方部門(mén)的賬目紀(jì)錄不匹配一般采用出函詢(xún)證函方法進(jìn)行核查.在**往來(lái)賬戶(hù)紀(jì)錄詳細(xì)恰當(dāng)?shù)那疤嵯?編寫(xiě)"往來(lái)賬款銀行對(duì)賬單",寄到各有關(guān)單位往來(lái)單位.另一方企業(yè)核查后退還,蓋公章表明核查相符合;不匹配,另一方企業(yè)說(shuō)明原因.由此編寫(xiě)"往來(lái)賬款排查表",標(biāo)明核查相符合和不相匹配的賬款,對(duì)不相匹配的賬款按存在分歧、未達(dá)賬項(xiàng)、沒(méi)法取回等狀況分類(lèi)合拼,應(yīng)對(duì)詳細(xì)情況立即采取有效措施加以解決.

固資賬實(shí)不符該怎么辦?

固資賬實(shí)不符會(huì)導(dǎo)致盤(pán)盈盤(pán)虧、盤(pán)損得到的結(jié)果.針對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧、盤(pán)損也有不同的處理方法.

1、固定資產(chǎn)盤(pán)盈:按新準(zhǔn)則要求,固定資產(chǎn)盤(pán)盈可作為前期差錯(cuò)計(jì)入"之前年度損益調(diào)整"學(xué)科.(1)盤(pán)盈盤(pán)虧固資時(shí):

借:固資

貸:固定資產(chǎn)折舊

之前年度損益調(diào)整

(2)記提應(yīng)繳的本年利潤(rùn):

借:之前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

(3)補(bǔ)提法定盈余公積:

借:之前年度損益調(diào)整

貸:法定盈余公積

(4)調(diào)節(jié)股東分紅:

借:之前年度損益調(diào)整

貸:股東分紅--盈余公積

2、固定資產(chǎn)盤(pán)虧:固定資產(chǎn)盤(pán)虧帶來(lái)的損失,理應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益.按管理員權(quán)限報(bào)檢準(zhǔn)許后處理工藝時(shí),按可收回的保險(xiǎn)賠付或過(guò)錯(cuò)人賠付,貸記"其他應(yīng)付款"學(xué)科,按應(yīng)記入營(yíng)業(yè)外收入金額,貸記"營(yíng)業(yè)外收入--盤(pán)損損害"學(xué)科,借記"未處理資產(chǎn)損溢"學(xué)科.

(1)盤(pán)損時(shí):

借:固定資產(chǎn)折舊

固定資產(chǎn)減值提前準(zhǔn)備

未處理資產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢

貸:固資

(2)報(bào)檢批準(zhǔn)后,可收回的保險(xiǎn)賠付或過(guò)錯(cuò)人賠付:

借:其他應(yīng)付款

貸:未處理資產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢

(3)應(yīng)記入營(yíng)業(yè)外收入金額:

借:營(yíng)業(yè)外收入--盤(pán)損損害

貸:未處理資產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢

賬實(shí)不符怎么調(diào)整?根據(jù)前文我教師歸納的相關(guān)內(nèi)容材料后,大家對(duì)于具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)都是非常很清楚的,實(shí)際上賬實(shí)不符的現(xiàn)象在公司企業(yè)也會(huì)經(jīng)常發(fā)生的,作為一名符合要求的財(cái)務(wù)人員碰到這種問(wèn)題不要慌張,根據(jù)我教師的方法進(jìn)行核查,如果有難題那樣就要來(lái)本平臺(tái)上找會(huì)計(jì)優(yōu)秀教師進(jìn)行了解,會(huì)有老師給大家解釋的.