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賬實不符怎么調整

導致賬實不符的主要原因的因素很多:如資產(chǎn)物資保管環(huán)節(jié)中所發(fā)生的耗損率;資產(chǎn)接收環(huán)節(jié)中因為計量檢定或檢測禁止,導致多收或少付的錯漏;因為管理不當、規(guī)章制度不緊導致的資產(chǎn)毀壞、遺失、失竊;在帳本紀錄中所發(fā)生的重記、漏記、錯記;因為相關憑據(jù)沒到,產(chǎn)生未達賬項,導致清算彼此帳務不符合,及其出現(xiàn)意外災難等.依據(jù)上述情況,主要是開展下列解決:

1、現(xiàn)錢日記賬面凈值與貨幣資金金額不匹配選用現(xiàn)場匯總的方法去明確貨幣資金的實存數(shù),然后與現(xiàn)錢日做賬的賬面凈值核查,以查清賬實是否一致及贏虧狀況.現(xiàn)錢排查后該填好"現(xiàn)錢盤點表表"并據(jù)以調節(jié)現(xiàn)錢日做賬的賬目紀錄.

2、存款日做賬賬面凈值與銀行回單的賬戶余額不匹配**與開戶行轉到的銀行對賬單進行確認,來查清存款的實際有金額.存款日做賬與開戶行轉到的銀行對賬單不一致的原因有兩方面:一是雙方或一方做賬有誤;二是存有未達賬項.針對未達賬項,應**編寫存款余額調節(jié)表作出調整.

3、各類資產(chǎn)物資供應明細分類賬賬戶余額與資產(chǎn)物資實際有金額不匹配對各種資產(chǎn)物資盤點結果,應逐一填寫盤存款單,并同賬面凈值紀錄核查,確從盤盈盤虧數(shù),填寫實存賬存比照表,做為調節(jié)賬目記載的會計原始憑證.

4、相關債務明細分類賬賬面凈值和對方部門的賬目紀錄不匹配一般采用出函詢證函方法進行核查.在**往來賬戶紀錄詳細恰當?shù)那疤嵯?編寫"往來賬款銀行對賬單",寄到各有關單位往來單位.另一方企業(yè)核查后退還,蓋公章表明核查相符合;不匹配,另一方企業(yè)說明原因.由此編寫"往來賬款排查表",標明核查相符合和不相匹配的賬款,對不相匹配的賬款按存在分歧、未達賬項、沒法取回等狀況分類合拼,應對詳細情況立即采取有效措施加以解決.

固資賬實不符該怎么辦?

固資賬實不符會導致盤盈盤虧、盤損得到的結果.針對盤盈盤虧、盤損也有不同的處理方法.

1、固定資產(chǎn)盤盈:按新準則要求,固定資產(chǎn)盤盈可作為前期差錯計入"之前年度損益調整"學科.(1)盤盈盤虧固資時:

借:固資

貸:固定資產(chǎn)折舊

之前年度損益調整

(2)記提應繳的本年利潤:

借:之前年度損益調整

貸:應交稅金--應交所得稅

(3)補提法定盈余公積:

借:之前年度損益調整

貸:法定盈余公積

(4)調節(jié)股東分紅:

借:之前年度損益調整

貸:股東分紅--盈余公積

2、固定資產(chǎn)盤虧:固定資產(chǎn)盤虧帶來的損失,理應計入當期損益.按管理員權限報檢準許后處理工藝時,按可收回的保險賠付或過錯人賠付,貸記"其他應付款"學科,按應記入營業(yè)外收入金額,貸記"營業(yè)外收入--盤損損害"學科,借記"未處理資產(chǎn)損溢"學科.

(1)盤損時:

借:固定資產(chǎn)折舊

固定資產(chǎn)減值提前準備

未處理資產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢

貸:固資

(2)報檢批準后,可收回的保險賠付或過錯人賠付:

借:其他應付款

貸:未處理資產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢

(3)應記入營業(yè)外收入金額:

借:營業(yè)外收入--盤損損害

貸:未處理資產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢

賬實不符怎么調整?根據(jù)前文我教師歸納的相關內容材料后,大家對于具體內容應當都是非常很清楚的,實際上賬實不符的現(xiàn)象在公司企業(yè)也會經(jīng)常發(fā)生的,作為一名符合要求的財務人員碰到這種問題不要慌張,根據(jù)我教師的方法進行核查,如果有難題那樣就要來本平臺上找會計優(yōu)秀教師進行了解,會有老師給大家解釋的.