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交納的上一季度所得稅能夠抵扣嗎?

答:依據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十條 第(二)項(xiàng)規(guī)定在預(yù)估應(yīng)納稅所得額時(shí),企業(yè)所得稅稅款開(kāi)支不可扣減.

因而,企業(yè)所得稅稅款不可以抵扣 .可是,應(yīng)繳所得稅=資產(chǎn)總額*稅率-已預(yù)繳所得稅稅款,因此四季度預(yù)繳稅款時(shí)能將一季度已交預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅稅金在應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅額中扣除,而非抵扣.

所得稅----不可以抵扣項(xiàng)目

1.給投資者收取的股利分配、收益權(quán)益性投資盈利賬款;

2.企業(yè)所得稅稅款;

3.稅收滯納金;

4.罰款、處罰與被收走財(cái)產(chǎn)損失;

5.年度利潤(rùn)總額12%之外的公益性捐贈(zèng)開(kāi)支;

6.公司產(chǎn)生與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相干的各種各樣非廣告宣傳屬性的贊助支出;

7.沒(méi)經(jīng)核定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金開(kāi)支;

8.不可以扣減的管理費(fèi)用、房租、特許權(quán)使用費(fèi);

9.與獲得收益不相干的收益性支出.

(1)給投資者收取的股利分配、收益權(quán)益性投資盈利賬款;

(2)企業(yè)所得稅稅款;

(收益-扣減)×25%=所得稅

(3)稅收滯納金;

(4)罰款、處罰與被收走財(cái)產(chǎn)損失;

(營(yíng)業(yè)性處罰能夠扣減,制度性處罰不可扣減)

(5)年度利潤(rùn)總額12%之外的公益性捐贈(zèng)開(kāi)支(非服務(wù)性的捐助也不能扣減);

(6)公司產(chǎn)生與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相干的各種各樣非廣告宣傳屬性的贊助支出;

(7)沒(méi)經(jīng)核定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金開(kāi)支;

(8)公司中間收取的管理費(fèi)用、公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)組織中間收取的租金和特許權(quán)使用費(fèi),及其非銀公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)組織中間付款利息,不可扣減.

有關(guān)"交納的上一季度所得稅能夠抵扣嗎"文中就介紹到這里,期待有利于大伙兒了解抵扣.假如還有其他難題自己想聯(lián)系我們的,能直接線上向人們聯(lián)絡(luò).