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月底企業(yè)增值稅有留抵的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么做?

上一期留檔不受影響賬務(wù)處理,僅僅月末結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)交稅金的時候會有二種結(jié)論.

首先測算是否要繳稅,需先查詢明細分類賬里的銷項稅額、進項稅額和留實數(shù).用本月銷項稅額-本月進項稅額-上一期留檔進項稅額=今天銷項稅.數(shù)值會兩種情況:

第一,假如得數(shù)為負值時也就不用繳稅,再做給下一個月的留底稅額.

第二,假如得數(shù)為正數(shù)時,就需要繳稅,月末需做轉(zhuǎn)走應(yīng)繳增值稅分錄:

即,借:應(yīng)交稅金--銷項稅

貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅至下個月做繳稅會計分錄就可以.

月底企業(yè)增值稅有留抵的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么做?前文闡述了這兩種情況，小伙伴們對應(yīng)的是解決看一下，大量最新資訊，敬請期待的升級！