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增值稅收入和企業(yè)所得稅收益不一致如何處理?

與稅務行政機關溝通交流。

《征管法》第二十五條要求，經(jīng)營者務必依照法律、法規(guī)規(guī)定或是稅務行政機關依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確立的申報期限、申請具體內(nèi)容屬實辦理納稅申報，申報所得稅申報表、企業(yè)財務報表及其稅務行政機關按照實際必須規(guī)定經(jīng)營者報送的別的納稅資料。

《我國稅務質監(jiān)總局關于做好〈經(jīng)營者企業(yè)財務報表申報管理條例〉工作的通知》(國稅發(fā)[2005]20號)第三條要求，本辦法所稱企業(yè)財務報表就是指企業(yè)會計制度要求編制負債表、本年利潤、現(xiàn)流表和有關附注。

前述所指企業(yè)會計制度就是指國務院令出臺的《中華人民共和國企業(yè)財務會計報告條例》及其國家財政部制訂授予的各類企業(yè)會計制度。

《企業(yè)財務會計報告條例》(中華人民共和國國務院令第287號)要求：第六條會計報表分成本年度、上半年度、一季度和月度會計報表。

第八條要求，一季度、月度會計報表一般只指財務會計報表，財務會計報表最少理應包含負債表和損益表。國家統(tǒng)一的會計準則要求一季度、月度會計報表必須編寫財務報表附注的，從其規(guī)定。

第十條要求，損益表是反應公司在一定會計年度經(jīng)營業(yè)績的表格。本年利潤理應按照各類收益、費用以及組成盈利的每個項目分類分項目列報。

依據(jù)上述要求，貴司所指的會計年度(445周)不符合我國統(tǒng)一的企業(yè)會計制度要求一季度、月度期內(nèi)，必須作出調整。

另上述“稅務局規(guī)定企業(yè)所得稅收益務必和增值稅收入一致”，在現(xiàn)實生活中確實存有不一致情況，這是因為所得稅和企業(yè)增值稅確認收入要求有所差異，或者將自產(chǎn)貨物用以本公司非企業(yè)增值稅新項目，企業(yè)增值稅按照規(guī)定歸屬于視同銷售個人行為，而所得稅但不必須視同銷售解決，這時候本期增值稅申報表收入一定超過所得稅規(guī)格收入。若出現(xiàn)兩表格收益不一致情況的，建議把產(chǎn)生差別狀況與稅務行政機關溝通協(xié)商。

企業(yè)增值稅附加稅怎么算?

增值稅附加稅特指地區(qū)稅務局征收按實際交納增值稅為計稅基礎的稅金，一般是指：附加稅、教育附加費、地區(qū)教育附加費。

其稅(費)率分別是：附加稅7%(城區(qū))、5%(縣城區(qū))、1%(其他)，教育附加費3%、地區(qū)教育附加費2%。

其算法是：

具體交納增值稅*稅(費)率

其稅(費)率分別是：附加稅7%(城區(qū))、5%(縣城區(qū))、1%(其他)，教育附加費3%、地區(qū)教育附加費2%。

其算法是：

具體交納增值稅*稅(費)率

以上就是小編為大家整理的增值稅收入和企業(yè)所得稅收益不一致如何處理?大家看完之后肯定都擁有自己的認知了解.獲得更多的精彩絕倫會計干貨知識,也該密切關注的網(wǎng)站升級!