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當月未抵扣進項稅額申報表怎么填?

當月增值稅發(fā)票并沒有驗證抵扣進項稅時，填寫申報單的時候是只有依據(jù)報表中的內(nèi)容去處理的，進項稅與銷售項稅款全是稅務(wù)局服務(wù)器里取數(shù)據(jù)庫的，因此沒辦法處理。

只需增值稅發(fā)票仍在高效的驗證時間內(nèi)，都是沒聯(lián)系的;當月并沒有驗證能夠放進下一個月再認證抵扣的。

我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局發(fā)布《關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)[2009]617號)，《通知》要求，增值稅一般納稅人獲得2010年1月1日之后出具的三票，需在出具生效日180日內(nèi)申請辦理驗證，并且在驗證申請的次月申請抵稅;推行先核對后抵稅管理條例的一般納稅人，需在一書出具生效日180日內(nèi)申報《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》申請辦理核查核對;未推行此管理條例的，需在出具生效日180日后的第一個納稅申報期完畢之前，申請抵稅。

當月增值稅進項稅票忘掉驗證該怎么辦?

當月并沒有驗證只有下月進行審核和抵稅了， 增值稅發(fā)票驗證期為180天。只需在這里時間內(nèi)，下一個月還可以認證。有關(guān)增值稅一般納稅人獲得防偽稅控系統(tǒng)出具的增值稅發(fā)票抵扣進項稅額問題的通知》(國稅發(fā)[2003]17號)對增值稅進項稅額的抵扣的要求為：

一、增值稅一般納稅人申請辦理抵扣的防偽稅控系統(tǒng)出具的增值稅發(fā)票，務(wù)必自該專用型開票生效日180日內(nèi)到稅務(wù)行政機關(guān)驗證，不然不予以抵扣進項稅。

二、增值稅一般納稅人驗證申請的防偽稅控系統(tǒng)出具的增值稅發(fā)票，需在驗證申請的當月依照企業(yè)增值稅相關(guān)規(guī)定計算當期進項稅額并申請抵稅，不然不予以抵扣進項稅。

增值稅納稅申報時，申請抵扣的進項稅額即《增值稅納稅申報附列資料(表二)》第2行”今天驗證相符合且今天申請抵稅“欄數(shù)據(jù)要和當月認證進項稅，在稅務(wù)機關(guān)的申報系統(tǒng)中進行核對，因為把前一個月認證進行放到第2行，導(dǎo)致申請抵扣的進項稅額超過認證進項稅，因而提醒申請出現(xiàn)異常，只有將前一個月的進項稅去除(由于務(wù)必當月驗證當月抵稅，因而并沒有當月抵稅也不容許抵稅了)，申請才可以的。

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