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開票收入怎樣做會計賬務處理?

記賬：

1、依據(jù)財務出納調(diào)過來的各類會計原始憑證進行審查，審批確認無誤，編制記賬憑證。

2、依據(jù)記帳憑證備案各種各樣明細賬。

3、月末作記提、攤銷費、結轉(zhuǎn)成本記帳憑證，對每一個記帳憑證開展歸納，編制記賬憑證明細表，依據(jù)做賬匯總憑證備案總分類賬。

4、付款、查賬。保證賬證符合、賬賬相符、帳實相符。

5、編制會計報表，實現(xiàn)數(shù)據(jù)精確、具體內(nèi)容詳細，并展開分析表明。

6、將記賬憑證裝訂裝訂成冊，保管好。

購料方接到紅字發(fā)票，購料方帳務如何處理?

一、因經(jīng)銷商歸屬于銷貨方，銷售商品給買東西方，因而購料方賬務解決如下所示：

1、由于紅字發(fā)票是沖相匹配上月所開藍字發(fā)票的，因此接到紅字發(fā)票時要將對上月已認證抵扣的進項稅額開展進項稅轉(zhuǎn)出處理;賬務處理如下所示：

借：原料/庫存產(chǎn)品(紅色字體)

應交稅金/銷項稅/進項稅轉(zhuǎn)出(紅色字體)

貸：應付款(紅色字體)

2、而接到對恰當發(fā)票做一筆正確藍字發(fā)票購置，隨后驗證增值稅發(fā)票，抵稅正確進項稅就可以;賬務處理如下所示：

借：原料/庫存產(chǎn)品

應交稅金/銷項稅/進項稅

貸：應付款

二、而經(jīng)銷商歸屬于供應給購料方，賬務解決如下所示：

借：應收帳款(紅色字體)

貸：營業(yè)成本(紅色字體)

應交稅金/銷項稅/產(chǎn)品銷項稅(紅色字體)

眾所周知但凡與“高端”擦邊的，當然就并不是易如反掌拿下的，因此，想獲得中級會計職稱，就要懂得抓住機遇，搞好突破自我的準備工作!以上就是關于小編給大家有關開票收入怎樣做會計賬務處理的相關內(nèi)容了。