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零售商店預(yù)繳所得稅賬務(wù)處理怎樣處理?

預(yù)繳時(shí)

借 應(yīng)交稅金或應(yīng)交稅費(fèi) -企業(yè)所得稅

貸 存款或現(xiàn)錢

記提時(shí)

借:企業(yè)所得稅 或本年利潤

貸:應(yīng)交稅金或應(yīng)交稅費(fèi) - 企業(yè)所得稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅

借:本年利潤

企業(yè)所得稅 或本年利潤 - 企業(yè)所得稅

預(yù)繳增值稅該怎樣做賬務(wù)處理?

借:應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅

貸:存款

月末,公司應(yīng)先"預(yù)交增值稅"明細(xì)科目賬戶余額轉(zhuǎn)到"未交增值稅"明細(xì)科目,

貸記:應(yīng)交稅金--未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅

繳納增值稅會計(jì)賬務(wù)處理:

1.繳納當(dāng)月銷項(xiàng)稅的會計(jì)賬務(wù)處理.公司繳納當(dāng)月應(yīng)繳增值稅,貸記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(已交稅費(fèi))"學(xué)科(一般納稅人應(yīng)貸記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅"學(xué)科),借記"存款"學(xué)科.

2.繳納之前期內(nèi)未交增值稅的會計(jì)賬務(wù)處理.公司繳納之前期內(nèi)未繳增值稅,貸記"應(yīng)交稅金--未交增值稅"學(xué)科,借記"存款"學(xué)科.

3.預(yù)繳稅款的會計(jì)賬務(wù)處理.公司預(yù)繳稅款時(shí),貸記"應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅"學(xué)科,借記"存款"學(xué)科.月末,公司應(yīng)先"預(yù)交增值稅"明細(xì)科目賬戶余額轉(zhuǎn)到"未交增值稅"明細(xì)科目,貸記"應(yīng)交稅金--未交增值稅"學(xué)科,借記"應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅"學(xué)科.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在預(yù)繳稅款后,應(yīng)直到納稅時(shí)間發(fā)生的時(shí)候即可從"應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅"學(xué)科結(jié)轉(zhuǎn)成本至"應(yīng)交稅金--未交增值稅"學(xué)科.

4.減免增值稅的會計(jì)賬務(wù)處理.針對本期立即減少增值稅,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅(減免稅款)"學(xué)科,借記損益類有關(guān)學(xué)科.

總的來說,想必大家都知道了零售商店預(yù)繳所得稅賬務(wù)處理怎樣處理,假如諸位還有其他疑惑,熱烈歡迎前去咨詢老師.我們會有專業(yè)團(tuán)隊(duì)給你解疑釋惑,制定有目的性的學(xué)習(xí)規(guī)劃,協(xié)助你一直在學(xué)習(xí)培訓(xùn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識道路上提高工作效率,學(xué)得很更加輕松.