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異地預(yù)繳合同印花稅地稅局如何申報(bào)

1、先填好預(yù)繳稅款登記表--《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》

填好《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要把建筑服務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)已預(yù)繳稅款的稅金各自填寫(xiě)在第3行"建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅費(fèi)"、第4行"銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅費(fèi)"、第5行"出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅費(fèi)"中;

2、在外地預(yù)繳增值稅歸屬于"今天所繳稅款",申報(bào)時(shí)能夠抵應(yīng)納稅所得額

填好《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》:以上已預(yù)繳增值稅表現(xiàn)在第28行"分批預(yù)繳增值稅"中,依據(jù)表格邏輯順序測(cè)算,不容易產(chǎn)生反復(fù)繳稅

經(jīng)營(yíng)者外地預(yù)繳稅款,附加稅費(fèi)怎樣繳

稅務(wù)2016第74號(hào)政策規(guī)定:

一、經(jīng)營(yíng)者跨區(qū)域提供建筑服務(wù)、營(yíng)銷和出租不動(dòng)產(chǎn)的,需在建筑服務(wù)案發(fā)地、房產(chǎn)所在城市預(yù)繳稅款時(shí),以預(yù)繳稅款稅款為計(jì)稅基礎(chǔ),并按照預(yù)繳稅款所在地大城市維護(hù)建設(shè)稅稅率和教育附加費(fèi)增值稅率就近測(cè)算交納大城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加費(fèi).

二、預(yù)繳稅款納稅人則在機(jī)構(gòu)所在地申請(qǐng)繳納稅費(fèi)時(shí),因其具體交納增值稅稅款為計(jì)稅基礎(chǔ),并按照機(jī)構(gòu)所在地的大都市維護(hù)建設(shè)稅稅率和教育附加費(fèi)增值稅率就近測(cè)算交納大城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加費(fèi).

建筑行業(yè)在異地預(yù)繳的稅費(fèi)如何做會(huì)計(jì)分錄?

1.繳納當(dāng)月銷項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理.公司繳納當(dāng)月應(yīng)繳增值稅,貸記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(已交稅費(fèi))"學(xué)科(一般納稅人應(yīng)貸記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅"學(xué)科),借記"存款"學(xué)科.

2.繳納之前期內(nèi)未交增值稅的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理.公司繳納之前期內(nèi)未繳增值稅,貸記"應(yīng)交稅金--未交增值稅"學(xué)科,借記"存款"學(xué)科.

3.預(yù)繳稅款的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理.公司預(yù)繳稅款時(shí),貸記"應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅"學(xué)科,借記"存款"學(xué)科.月末,公司應(yīng)先"預(yù)交增值稅"明細(xì)科目賬戶余額轉(zhuǎn)到"未交增值稅"明細(xì)科目,貸記"應(yīng)交稅金--未交增值稅"學(xué)科,借記"應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅"學(xué)科.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在預(yù)繳稅款后,應(yīng)直到納稅時(shí)間發(fā)生的時(shí)候即可從"應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅"學(xué)科結(jié)轉(zhuǎn)成本至"應(yīng)交稅金--未交增值稅"學(xué)科.

以上就是關(guān)于異地預(yù)繳合同印花稅地稅局如何申報(bào)的相關(guān)內(nèi)容,在異地預(yù)繳的稅金,憑完稅證明開(kāi)展抵扣解決,看了前文你應(yīng)該知道了沒(méi)有,假如你有興趣愛(ài)好或者是有任何問(wèn)題,可關(guān)注官方網(wǎng)站升級(jí)!