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發(fā)工資并代繳有關費用會計分錄要怎么寫?

代繳賬款保證其他應收款里，明細科目給你的編碼新項目。

計提工資時(含單位繳納社保)：

借：期間費用

貸：應對員工薪酬—薪水 (應發(fā)工資)

其他應收款—養(yǎng)老服務 / 醫(yī)療和 (企業(yè)付款一部分)

其他應收款—公積金 (企業(yè)付款一部分)

發(fā)工資時：

借：應對員工薪酬—薪水

貸：貨幣資金 (實發(fā)工資數(shù))

其他應收款—養(yǎng)老服務 / 醫(yī)療和 (企業(yè)支付一部分)

其他應收款—公積金 (企業(yè)支付一部分)

應交稅金—應交個稅 (代扣代繳個稅)

其他應付款 (別的應扣費)

繳納五險一金和個人所得稅時：

借：其他應收款—養(yǎng)老服務 / 醫(yī)療和

其他應收款—公積金

應交稅金—應交個稅

貸：存款

當月派發(fā)工資會計分錄要怎么寫?

記提時

借：期間費用-薪水

貸：應對員工薪酬-員工工資

繳納社保時

借：期間費用-個人社保

其他應付款-代繳職工社保

貸：存款

發(fā)工資時

借：應對員工薪酬-員工工資

貸：其他應付款-代繳職工社保

應交稅金-個人所得稅

貨幣資金

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