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款預付接到稅票并抵稅賬務處理

發(fā)票認證后，財務的會計分錄要那時候支付和取貨時的數(shù)相匹配。 當月獲得發(fā)票，當月驗證并抵稅; 賬務處理為： 借：原料 應交稅費—銷項稅(進項稅) 貸：現(xiàn)錢(或存款等) 并沒有驗證發(fā)票，暫時不記帳。能用筆記本電腦此外記錄下來，以防有忽略。

增值稅發(fā)票如何抵稅?

月底結轉成本稅費：

借：應交稅費銷項稅-銷項稅額

貸：應交稅費-銷項稅-進項稅額

應交稅費-銷項稅-未交增值稅(差值，可能會在借貸方)

應交稅費-銷項稅-未交增值稅有借方余額，表明進行超過銷項稅，本月無需繳納稅費，差值下一個月留抵。

應交稅費-銷項稅-未交增值稅有貸方余額，表明銷項稅超過進行。便是你本月應當交納的增值稅額搜集的。

原材料早已進庫，款早已付了，稅票來啦，但并未抵稅如何做賬務處理?

先弄估價入庫，直到抵扣的當月，再沖回估價入庫，做正常進庫和稅費。進庫時，按付款金額：借：預收賬款 貸：存款按價稅合計：借：庫存產品 -定價 貸：預收賬款-定價抵稅時：借：庫存產品 -定價(負值) 貸：預收賬款-定價(負值)借：庫存產品 應交稅金-銷項稅(進項稅) 貸：預收賬款

款預付接到稅票并抵稅賬務處理，看完文中，我有一個小提議，也就是大家能將難題拓寬，這樣可以更具系統(tǒng)性學習。