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稅控盤當月不抵稅如何記賬

假如當月取百得增值稅發(fā)票,卻并沒有勾選認證抵稅,能把未勾選認證的進項稅計入"應交稅金-銷項稅-待抵扣進項稅"科度目,待勾選認證抵稅后,后轉(zhuǎn)到"進項稅"科目中.賬務處理如下所示:

未勾選認證時:

借:原內(nèi)原材料/庫存產(chǎn)品……

貸:應交稅金-銷項稅-待抵扣進項稅

貸:應付款-應對錢款

勾選認證后:

借:應交稅金-銷項稅-進項稅

貸:應交稅金-銷項稅-待抵扣進項稅

企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設備知與技術(shù)維護費抵扣增值稅額的會計賬務處理.

按現(xiàn)行企業(yè)增值稅制道度要求,公司第一次選購企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設備收取的費用以及交納的技術(shù)性維護費用可在企業(yè)增值稅應納稅所得額中全額的抵扣的,按照規(guī)定抵扣增值稅應納稅所得額,貸記"應交稅金--應回交企業(yè)增值稅(減免稅款)"學科(小規(guī)答模經(jīng)營者應貸記"應交稅金--銷項稅"學科),借記"期間費用"等課程.

稅控盤抵扣增值稅在哪兒填好

需要把本期所發(fā)生的稅控設備費及附加費抵扣額度填寫在第1欄第2列同榜3列中,將今天需要使用抵扣金額填寫在第4列中.若今天應納稅所得額低于可抵扣數(shù)額,將今天應納稅所得額填寫在第4列中,賬戶余額填寫于第5列中.

"降稅特性編碼及名字"欄次挑選"0001129914購買企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設備抵扣企業(yè)增值稅";其他欄次填寫與附注四同樣.

《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄'應納稅所得額減免額'將會依據(jù)附注四和《增值稅減免稅申報明細表》"今天具體抵扣稅款"全自動弄出信息進行抵扣.

當今天減免額小于等于第19欄"應納稅所得額"與第21欄"簡易征收方法計算出來的應納稅所得額"總和時,按今天減免額具體填好;當今天減免額超過第19欄與第21欄總和時,按今天第19欄與第21欄總和填好.

以上具體內(nèi)容告訴大伙兒稅控盤當月不抵稅如何記賬,假如我們當月不抵扣增值稅也可以的,就先進行待抵扣進項稅額計算就行了,下一個月再結(jié)轉(zhuǎn)成本抵稅,填寫在對應的所得稅申報表.中還有其他財務會計文章內(nèi)容,歡迎各位多多的訪問和學習.