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稅控盤當(dāng)月不抵稅如何記賬

假如當(dāng)月取百得增值稅發(fā)票,卻并沒有勾選認(rèn)證抵稅,能把未勾選認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入"應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅"科度目,待勾選認(rèn)證抵稅后,后轉(zhuǎn)到"進(jìn)項(xiàng)稅"科目中.賬務(wù)處理如下所示:

未勾選認(rèn)證時(shí):

借:原內(nèi)原材料/庫存產(chǎn)品……

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)付款-應(yīng)對(duì)錢款

勾選認(rèn)證后:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備知與技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣增值稅額的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理.

按現(xiàn)行企業(yè)增值稅制道度要求,公司第一次選購企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備收取的費(fèi)用以及交納的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用可在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣的,按照規(guī)定抵扣增值稅應(yīng)納稅所得額,貸記"應(yīng)交稅金--應(yīng)回交企業(yè)增值稅(減免稅款)"學(xué)科(小規(guī)答模經(jīng)營者應(yīng)貸記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅"學(xué)科),借記"期間費(fèi)用"等課程.

稅控盤抵扣增值稅在哪兒填好

需要把本期所發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及附加費(fèi)抵扣額度填寫在第1欄第2列同榜3列中,將今天需要使用抵扣金額填寫在第4列中.若今天應(yīng)納稅所得額低于可抵扣數(shù)額,將今天應(yīng)納稅所得額填寫在第4列中,賬戶余額填寫于第5列中.

"降稅特性編碼及名字"欄次挑選"0001129914購買企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備抵扣企業(yè)增值稅";其他欄次填寫與附注四同樣.

《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄'應(yīng)納稅所得額減免額'將會(huì)依據(jù)附注四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》"今天具體抵扣稅款"全自動(dòng)弄出信息進(jìn)行抵扣.

當(dāng)今天減免額小于等于第19欄"應(yīng)納稅所得額"與第21欄"簡易征收方法計(jì)算出來的應(yīng)納稅所得額"總和時(shí),按今天減免額具體填好;當(dāng)今天減免額超過第19欄與第21欄總和時(shí),按今天第19欄與第21欄總和填好.

以上具體內(nèi)容告訴大伙兒稅控盤當(dāng)月不抵稅如何記賬,假如我們當(dāng)月不抵扣增值稅也可以的,就先進(jìn)行待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算就行了,下一個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)成本抵稅,填寫在對(duì)應(yīng)的所得稅申報(bào)表.中還有其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文章內(nèi)容,歡迎各位多多的訪問和學(xué)習(xí).