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存款日記賬怎么記?和現(xiàn)錢日做賬有區(qū)別嗎?

存款日做賬就是用來計(jì)算和指導(dǎo)存款每日收入、開支和盈余狀況的帳本,應(yīng)依據(jù)公司在銀行辦理賬戶和貨幣各自設(shè)定,每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)賬號(hào)設(shè)置一本日做賬.

存款日做賬的備案方法和貨幣資金日做賬同樣.存款日做賬應(yīng)當(dāng)由出納人員依據(jù)審批準(zhǔn)確無誤的涉及到存款收、付的記帳憑證按經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)開始時(shí)間的順序,逐日逐單登記.依據(jù)存款收款收據(jù)及有關(guān)的貨幣資金支付憑證備案存款收益欄,依據(jù)存款支付憑證備案支出欄率,每日長(zhǎng)出存款余額.

財(cái)務(wù)出納備案現(xiàn)錢日做賬和存款日做賬,按會(huì)計(jì)記賬憑證做賬,但凡與現(xiàn)金存款有關(guān)收入或開支做賬,其它的不計(jì).

舉例子:9月20日獲取現(xiàn)錢100(借:貨幣資金100,貸:存款100);9月25日市場(chǎng)銷售接到現(xiàn)錢500(借:貨幣資金500,貸:營(yíng)業(yè)成本500);9月30日結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本(借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,貸:庫(kù)存產(chǎn)品).

現(xiàn) 金 日 記 賬

月 日 引言 對(duì)方科目 借貸方 借貸方 賬戶余額

9 20 獲取現(xiàn)錢 存款 100

9 25 收到貨款 營(yíng)業(yè)成本 500

9月30日結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本與現(xiàn)錢不相干,不備案"現(xiàn)錢日做賬".

存款日做賬

月 日 引言 對(duì)方科目 借貸方 借貸方 賬戶余額

9 20 獲取現(xiàn)錢 貨幣資金 100

別的與存款不相干的不登存款日做賬.

常見問題:

1、立即登賬,保證日清按月結(jié)算,常常核查,賬錢相符合.

2、按時(shí)(一月最少一次)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核查現(xiàn)錢.

3、按時(shí)去銀行拿銀行對(duì)賬單,做存款調(diào)節(jié)表,與存款查賬.

4、對(duì)每一筆費(fèi)用報(bào)銷賬款核查稅票金額發(fā)票真?zhèn)尾樵?防止錯(cuò)帳和假票.

5、假如日做賬登不對(duì),用記號(hào)筆在手工賬不正確的一行劃多線,相當(dāng)于取消這一紀(jì)錄,然后把正確用藍(lán)筆登記在后邊.

存款日記賬怎么記?和現(xiàn)錢日做賬有區(qū)別嗎?前文分享的是有什么不一樣，前文有一個(gè)練習(xí)題以供參考參照，大伙兒可以參考前文，一定要詳盡閱讀文章常見問題哦！