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季報(bào)現(xiàn)金流量表怎么填

現(xiàn)金流量表不一定是季度表,你可每月都做張現(xiàn)金流量表,如你是一個(gè)季度做一次話,第一季度里面所填寫內(nèi)容應(yīng)該是1-3月累計(jì)數(shù),到第二季度應(yīng)該是1-6月累計(jì)數(shù),到第三季度是1-9月累計(jì)數(shù),到第四季度是1-12月累計(jì)數(shù).

按季度申報(bào),一季度數(shù)(本期金額)與累計(jì)數(shù)是一樣的.二季度數(shù)+一季度數(shù)=二季度的累計(jì)數(shù).

現(xiàn)金流量表是個(gè)動(dòng)態(tài)表,反應(yīng)報(bào)表期初的累計(jì)發(fā)生數(shù).所以月報(bào)表反映的是當(dāng)月數(shù)據(jù)和年累計(jì)數(shù),季度報(bào)表的應(yīng)的是當(dāng)季數(shù)據(jù)和年累計(jì)數(shù).也就是說,季度現(xiàn)流量表的季度數(shù)為當(dāng)前三個(gè)月合計(jì)數(shù).其他是一樣的,利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表同理,資產(chǎn)負(fù)債表是靜態(tài)報(bào)表,他反映的是某一個(gè)時(shí)間點(diǎn)(不是時(shí)間段)的財(cái)務(wù)狀況.所以,資產(chǎn)負(fù)債表不存在季度報(bào)表,或者說季度報(bào)表和月度報(bào)表是一樣的.

相關(guān)資料:

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營(yíng)是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個(gè)警告,這家公司從長(zhǎng)期來看無法維持正常情況下的支出.現(xiàn)金流量表通過顯示經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平,從而揭示了公司內(nèi)在的發(fā)展問題.

一個(gè)正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè),在創(chuàng)造利潤(rùn)的同時(shí),還應(yīng)創(chuàng)造現(xiàn)金收益,通過對(duì)現(xiàn)金流入來源分析,就可以對(duì)創(chuàng)造現(xiàn)金能力作出評(píng)價(jià),并可對(duì)企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力作出預(yù)測(cè).現(xiàn)金流量表所揭示的現(xiàn)金流量信息可以從現(xiàn)金角度對(duì)企業(yè)償債能力和支付能力作出更可靠、更穩(wěn)健的評(píng)價(jià).企業(yè)的凈利潤(rùn)是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)計(jì)算出來的,而現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量表是以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)的.通過對(duì)現(xiàn)金流量和凈利潤(rùn)的比較分析,可以對(duì)收益的質(zhì)量作出評(píng)價(jià).投資活動(dòng)是企業(yè)將一部分財(cái)力投入某一對(duì)象,以謀取更多收益的一種行為,籌資活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)財(cái)力的需求,進(jìn)行直接或間接融資的一種行為,企業(yè)的投資和籌資活動(dòng)和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān),因此,對(duì)現(xiàn)金流量中所揭示的投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出信息,可以結(jié)合經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息和企業(yè)凈收益進(jìn)行具體分析,從而對(duì)企業(yè)的投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)作出評(píng)價(jià).

關(guān)于季報(bào)現(xiàn)金流量表怎么填的問題,一個(gè)季度中填寫一到三月累計(jì)數(shù),第二季度填寫一到六月,以此進(jìn)行類推,一直填寫到十二月份.除此之外,文章中還為大家整理了現(xiàn)金流量表的相關(guān)資料,希望能為大家提供參考.

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