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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出完能轉(zhuǎn)到嗎

能否轉(zhuǎn)到,這要看稅務(wù)局開(kāi)具的檢查單

假如這部分錢(qián)列入不可抵扣的稅金,那就不可以轉(zhuǎn)到

假如這部分錢(qián)為不符合條件的抵稅(如開(kāi)稅票具體內(nèi)容不等腰),要和稅務(wù)局多交流,先將一些錢(qián)先轉(zhuǎn)走,滿足要求稅賦后,還能夠抵稅.

但是要抓住,盡可能轉(zhuǎn)12月底的未超過(guò)90天發(fā)票,轉(zhuǎn)出時(shí)退還經(jīng)銷(xiāo)商再次出具,稅票開(kāi)回后還可以再抵稅.

什么叫進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?

公司購(gòu)入的物品產(chǎn)生非正常損失(非營(yíng)利性損害),及其將購(gòu)進(jìn)貨物改變用途(如用以非應(yīng)稅項(xiàng)目、團(tuán)體福利或消費(fèi)等),其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)通過(guò)"應(yīng)交稅金--銷(xiāo)項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)"學(xué)科轉(zhuǎn)到相關(guān)學(xué)科,不予抵稅.

所說(shuō)企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是把那些按稅收法律法規(guī)不可以抵稅,但購(gòu)入時(shí)已經(jīng)作抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額盡數(shù)轉(zhuǎn)走,在金額上有一進(jìn)一出,出入相同.而視同銷(xiāo)售主要是指對(duì)一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程未作市場(chǎng)銷(xiāo)售解決,但按稅收法律法規(guī)應(yīng)視同銷(xiāo)售繳納相關(guān)稅費(fèi),需測(cè)算繳納增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額.二者的差別主要體現(xiàn)在:進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出只是將該記入進(jìn)項(xiàng)稅中不可以抵扣的一部分轉(zhuǎn)走,不顧及購(gòu)進(jìn)貨物的升值狀況;視同銷(xiāo)售銷(xiāo)項(xiàng)稅是依據(jù)貨品升值后使用價(jià)值計(jì)算出來(lái)的,它與此項(xiàng)商品的進(jìn)項(xiàng)稅的差值,為銷(xiāo)項(xiàng)稅.

"進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出"的幾種情況的賬務(wù)處理

1、非應(yīng)納稅額

用以非應(yīng)稅項(xiàng)目等購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

例:某公司對(duì)車(chē)間開(kāi)展改造,申領(lǐng)我廠購(gòu)入的原料1500元,應(yīng)先原料使用價(jià)值再加上進(jìn)項(xiàng)稅255(17%)元記入在建項(xiàng)目工程成本(注:購(gòu)買(mǎi)原材料貨品或應(yīng)稅服務(wù)用以與企業(yè)增值稅生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)有關(guān)的,不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出).其賬務(wù)處理如下所示:

借:在建項(xiàng)目 1755

貸:原料 1500

應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出〕 255

2、免稅項(xiàng)目

用以免稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

例:某自行車(chē)廠既生產(chǎn)制造單車(chē),又生產(chǎn)制造供傷殘人專(zhuān)用輪椅車(chē).為生產(chǎn)制造輪椅車(chē)領(lǐng)用原材料1000元,購(gòu)入原料時(shí)付款進(jìn)項(xiàng)稅額170元,其賬務(wù)處理如下所示:

借:基本生產(chǎn)成本--輪椅車(chē) 1170

貸:原料 1000

應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 170

3、團(tuán)體福利

用以團(tuán)體福利和消費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

例:某公司檢修內(nèi)部結(jié)構(gòu)員工淋浴室領(lǐng)用原材料20000元,在其中購(gòu)買(mǎi)原材料時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3400元,其賬務(wù)處理如下所示:

借:應(yīng)對(duì)員工薪酬--員工福利費(fèi)(浴室檢修) 23400

貸:原料 20000

應(yīng)交稅費(fèi)--銷(xiāo)項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 3400

4、非正常損失

購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅服務(wù)非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出.

假如企業(yè)購(gòu)入的物品產(chǎn)生非正常損失,它的價(jià)值為零,進(jìn)項(xiàng)稅不能抵稅,可作為進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出解決;公司自產(chǎn)自銷(xiāo)、委托加工物資的物品例如非正常損失的產(chǎn)品和成品,它的價(jià)值一樣為零,所損耗的購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵稅,也可作為進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出解決.

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出完能轉(zhuǎn)到嗎?這是也要分需求來(lái)處理,小編覺(jué)得,假如這部分錢(qián)列入不可抵扣的稅金,那就不可以轉(zhuǎn)到,另外我們還給大家介紹了非應(yīng)納稅額、免稅項(xiàng)目、團(tuán)體福利、非正常損失等不同的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出狀況的賬務(wù)處理,前文具體內(nèi)容大家認(rèn)為也有幫助得話盡請(qǐng)適用大家我.