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應收應付銷賬的會計賬務處理

應收帳款主要是指因銷售產品、勞務等生產經營,需向購料企業(yè)或接納勞務單位支付的賬款.

依據《企業(yè)會計準則應用指南》的相關規(guī)定,針對確實無法收回的應收賬款,按管理員權限報檢審批后做為壞賬損失,轉銷應收賬款,貸記"壞賬損失"學科,借記"應收票據"、"應收帳款"、"預收賬款"、"應收款共保應收款"、"其他應付款"、"長期應收款"等課程.

因而,小編覺得,針對應收帳款銷賬應該怎么做會計賬務處理,要這樣:

記提時:

借:資產減值準備

貸:壞賬損失

因為壞賬損失帳戶是備抵賬戶,借貸方為提升.并且也是資產類賬戶,因此這時財產并沒真正意義上的降低和增加

等到具體產生壞賬時:

借:壞賬損失

貸:應收帳款

如何做應收應付的對賬

銷賬便是出口退稅的最后一步,你貨物出口接到錢之后就可以銷賬了,出入口是多少銷賬是多少,尾款是能夠留至下批貨物出口之后再銷賬的.

一、案例說明:

最先我們可以通過一個例子來說明一下怎么使用銷賬來往業(yè)務流程:

(一)應用銷賬來往業(yè)務流程的前提:

1. 會計分錄有開展往來業(yè)務核算的學科(即會計分錄特性中選了"往來業(yè)務核算"選擇項)

2. 開展往來業(yè)務核算的憑據早已過賬

(二)實例:

實例:在第四章的憑證錄入案件中,己經鍵入了一張來往計算業(yè)務憑據(接到上海一百錢款8500元),假定我們之前銷售給上海一百一批電子器件健康保健器,質量是8500元,那樣接到該筆賬款然后進行憑據過賬后,我們就能在"銷賬來往業(yè)務流程"開展銷賬實際操作.

操作流程:

1、 在"來往管理方法"控制模塊點一下〈銷賬來往業(yè)務流程〉,

2、 明確進入后銷賬對話框

系統(tǒng)軟件帶來了二種銷賬方法:手工制作銷賬和全自動銷賬

3、 立即點一下〈全自動銷賬〉按鍵,系統(tǒng)軟件就會自動將業(yè)務流程序號同樣、額度相同、借貸方向反過來記錄開展銷賬,并加上銷賬標識"*"號.

4、 假如手工制作銷賬,能直接雙擊鼠標必須銷賬記錄就可以.不過如果手工制作銷賬金額不一,撤出該頁面時系統(tǒng)將給與提醒,會影響到賬齡分析表的準確性.所以建議應用"全自動銷賬"作用開展銷賬.

應收應付銷賬和來往銷賬的差別?

1、來往銷賬:是財務管理系統(tǒng)的會計賬務處理(K3中叫總分類賬)里邊的一個作用;銷賬的業(yè)務核算,此全過程為一個非必須的工作流程,沒有進行銷賬解決還可以進行來往對交易查詢和賬齡分析表的查看.必要時對一些來往業(yè)務賬齡分析按每一筆業(yè)務流程來計算,就需要開展銷賬的處理方法;如果要需要對賬齡分析進行一個粗略地計算,則可沒有進行來往銷賬的處理方法.

會計賬務處理系統(tǒng)中來往業(yè)務解決帶來了二種處理方法,各是沒有進行來往業(yè)務流程銷賬和開展來往業(yè)務銷賬.假如開展來往業(yè)務流程銷賬的業(yè)務核算,必須要在控制參數里將<開啟來往業(yè)務流程銷賬>的這個功能選定,不然進到【來往銷賬】將得出提醒,不可以應用來往業(yè)務流程銷賬作用

2、應收應付的對賬:是業(yè)務管理系統(tǒng)的銷賬業(yè)務流程,依據應收應付發(fā)票形成收付款單.這兒不是銷賬;銷賬要在有應收、預付款的情形下所使用的較多,主要是用于處理公司來往業(yè)務流程賬款轉銷的.此票據可解決應收沖應收款、預付款沖應對、應收款沖應對、應對沖應收款、應收款轉應收和應對轉應付等服務

說簡單點吧:來往銷賬是會計里的,對憑據中某中學科的往來單位逐單對借款開展沖回;

應收應付的計算,主要用于稅票所產生的應收應付、和應收預付款開展沖回;或者是對三角債開展轉銷.

此后,應收應付銷賬的會計賬務處理大家都明白了啊,我還為大家準備了如何做應收應付的銷賬等相關知識,只需提到計算,并非所有財務會計都擅長的領域,有些財務會計是專于財務核算,這種工作就是隨手捏來,但無論如何都要學會并漸漸地了解.