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小規(guī)模公司繳納稅費為何不受影響盈利

答:增值稅是價外稅.不包括收益里邊的.收益是收益減成本稅費.

公司繳納稅費的操作流程?

答:

一、增值稅發(fā)票的出具

增值稅發(fā)票是由企業(yè)增值稅開票系統(tǒng)出具的.納稅單位經稅務機關的驗證,獲得了增值稅一般納稅人資格后,即可申請組裝企業(yè)增值稅防偽開票系統(tǒng)軟件.防偽開票系統(tǒng)軟件由金稅卡、系統(tǒng)、IC卡及讀寫器、實體稅票、復印機構成. 選購增值發(fā)票需提交IC卡、公司章.

二、增值稅進項發(fā)票驗證.

納稅人在獲得增值稅進項稅票之后,就可以去稅務行政機關服務廳或自己開展購掃描機對增值發(fā)票的驗證,唯有通過驗證發(fā)票才可以抵稅.驗證的途徑可交給國稅申報服務廳,由稅務工作員將開票信息掃入系統(tǒng)軟件,由系統(tǒng)展開核對;開啟網上認證者,可將稅票根據掃描機掃入,將數據庫文件發(fā)送給稅務行政機關就能完成驗證.增值發(fā)票驗證期限出為開稅票之日起三個月,其實就是90日內.現階段當月驗證發(fā)票必須要在當月抵稅做進財務帳里.

三、抄稅.

抄稅是指將防偽開票系統(tǒng)軟件開票的信息報送稅務行政機關.月底(一般是在次月的1號)在開票系統(tǒng)開展抄報稅解決,將本月開具增值稅專用發(fā)票的數據讀取IC卡(抄報稅結束后本月不可以再開票),在申報期限內,將IC卡取得稅務行政機關,由稅務工作人員將IC卡的數據讀取稅務機關的金稅系統(tǒng).

通過抄報稅,稅務行政機關保證了全部出具的銷項稅稅票到進入了金稅系統(tǒng),通過納稅申報,稅務行政機關保證了全部抵扣的進項票都進入金稅系統(tǒng),就能在系統(tǒng)中由系統(tǒng)實現全自動開展核對,保證仍何一張抵扣的進項票都是有銷項稅稅票與其說相匹配.

四、稅務申報

上月留底稅加本月進項稅與銷項稅的差價便是本月留底稅或是應納稅所得額,在其中銷項稅根據本月銷售額與融入稅額計算公式出,這個數理應高于或等于本月抄報稅里的銷項稅(可能出現未開發(fā)票的銷售額)進項稅不可超過本月認證進項稅(不過如果有農副產品收購、運送發(fā)票抵扣的除外).

五、稅款繳納

增值稅申報以后,稅務行政機關就會自動出具稅款繳納的票據,國稅局憑這種票據輸送到開戶行,通過銀行完成轉帳解決.當然你也可以到稅務行政機關特定金融機構實現現錢交納.

小規(guī)模公司繳納稅費會計的分錄怎么做?

答:

不論是增值稅一般納稅人或是一般納稅人,繳稅的會計分錄都是一樣的,不過在計算增值稅時會區(qū)別.

會計分錄如下所示:

借:應交稅金--應交企業(yè)增值稅--已交企業(yè)增值稅

貸:存款

一般納稅人轉走及付款企業(yè)增值稅:

借:應交稅金-銷項稅-轉走未交增值稅

貸:應交稅金-未交增值稅

借:應交稅金-未交增值稅

貸:存款

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