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小規(guī)模公司繳納稅費為何不受影響盈利

答:增值稅是價外稅.不包括收益里邊的.收益是收益減成本稅費.

公司繳納稅費的操作流程?

答:

一、增值稅發(fā)票的出具

增值稅發(fā)票是由企業(yè)增值稅開票系統(tǒng)出具的.納稅單位經(jīng)稅務(wù)機關(guān)的驗證,獲得了增值稅一般納稅人資格后,即可申請組裝企業(yè)增值稅防偽開票系統(tǒng)軟件.防偽開票系統(tǒng)軟件由金稅卡、系統(tǒng)、IC卡及讀寫器、實體稅票、復印機構(gòu)成. 選購增值發(fā)票需提交IC卡、公司章.

二、增值稅進項發(fā)票驗證.

納稅人在獲得增值稅進項稅票之后,就可以去稅務(wù)行政機關(guān)服務(wù)廳或自己開展購掃描機對增值發(fā)票的驗證,唯有通過驗證發(fā)票才可以抵稅.驗證的途徑可交給國稅申報服務(wù)廳,由稅務(wù)工作員將開票信息掃入系統(tǒng)軟件,由系統(tǒng)展開核對;開啟網(wǎng)上認證者,可將稅票根據(jù)掃描機掃入,將數(shù)據(jù)庫文件發(fā)送給稅務(wù)行政機關(guān)就能完成驗證.增值發(fā)票驗證期限出為開稅票之日起三個月,其實就是90日內(nèi).現(xiàn)階段當月驗證發(fā)票必須要在當月抵稅做進財務(wù)帳里.

三、抄稅.

抄稅是指將防偽開票系統(tǒng)軟件開票的信息報送稅務(wù)行政機關(guān).月底(一般是在次月的1號)在開票系統(tǒng)開展抄報稅解決,將本月開具增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)讀取IC卡(抄報稅結(jié)束后本月不可以再開票),在申報期限內(nèi),將IC卡取得稅務(wù)行政機關(guān),由稅務(wù)工作人員將IC卡的數(shù)據(jù)讀取稅務(wù)機關(guān)的金稅系統(tǒng).

通過抄報稅,稅務(wù)行政機關(guān)保證了全部出具的銷項稅稅票到進入了金稅系統(tǒng),通過納稅申報,稅務(wù)行政機關(guān)保證了全部抵扣的進項票都進入金稅系統(tǒng),就能在系統(tǒng)中由系統(tǒng)實現(xiàn)全自動開展核對,保證仍何一張抵扣的進項票都是有銷項稅稅票與其說相匹配.

四、稅務(wù)申報

上月留底稅加本月進項稅與銷項稅的差價便是本月留底稅或是應(yīng)納稅所得額,在其中銷項稅根據(jù)本月銷售額與融入稅額計算公式出,這個數(shù)理應(yīng)高于或等于本月抄報稅里的銷項稅(可能出現(xiàn)未開發(fā)票的銷售額)進項稅不可超過本月認證進項稅(不過如果有農(nóng)副產(chǎn)品收購、運送發(fā)票抵扣的除外).

五、稅款繳納

增值稅申報以后,稅務(wù)行政機關(guān)就會自動出具稅款繳納的票據(jù),國稅局憑這種票據(jù)輸送到開戶行,通過銀行完成轉(zhuǎn)帳解決.當然你也可以到稅務(wù)行政機關(guān)特定金融機構(gòu)實現(xiàn)現(xiàn)錢交納.

小規(guī)模公司繳納稅費會計的分錄怎么做?

答:

不論是增值稅一般納稅人或是一般納稅人,繳稅的會計分錄都是一樣的,不過在計算增值稅時會區(qū)別.

會計分錄如下所示:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)增值稅--已交企業(yè)增值稅

貸:存款

一般納稅人轉(zhuǎn)走及付款企業(yè)增值稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項稅-轉(zhuǎn)走未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸:存款

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