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發(fā)票抵扣聯(lián)費用報銷要貼嗎

增值發(fā)票報銷費用時黏貼抵扣聯(lián).

增值稅發(fā)票由基礎(chǔ)發(fā)票聯(lián)或是基本上發(fā)票聯(lián)額外別的發(fā)票聯(lián)組成,主要發(fā)票聯(lián)為三聯(lián):

第一聯(lián):記賬聯(lián),是銷售方抵扣聯(lián),是銷售方的記帳憑證,就是銷售方做為銷售商品的會計原始憑證,在票上里的"稅款"是指"銷項稅","額度"是指銷售商品的"不含稅金額價錢"稅票三聯(lián)是有著復(fù)寫的功能,一次出具,三聯(lián)內(nèi)容一致第一聯(lián)是記賬聯(lián)(銷售方用于做賬);

第二聯(lián)是抵扣聯(lián),做為購方申報負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)驗證和留存?zhèn)洳榈膽{據(jù);

第三聯(lián)是抵扣聯(lián),做為購方計算產(chǎn)品成本和增值稅進(jìn)項稅額的記帳憑證.

若還有其他的發(fā)票聯(lián),其主要用途,由一般納稅人自主明確.

增值發(fā)票費用報銷常見問題:

1、稅票上無納稅識別號不能報銷

這一串號可別小瞧,由于增值發(fā)票中沒有納稅識別號的,是不能報銷的.按照相關(guān)規(guī)定,購方為公司的,索要增值發(fā)票時,需向銷貨方給予納稅識別號或統(tǒng)一社會信用代碼.

銷貨方向其出具增值稅普通發(fā)票時,需在"購方納稅識別號"欄填好購方的納稅識別號或統(tǒng)一社會信用代碼.不符合要求發(fā)票,不可做為稅款憑據(jù).

2、蓋公章不合規(guī)發(fā)票不能報銷

章蓋得不合規(guī)發(fā)票,不能報銷.因此取得稅票時要確定存不存在蓋公章不正確(務(wù)必蓋上財務(wù)專用章,不可用財務(wù)專用章或是公司章替代)、蓋公章模糊不清、未加蓋財務(wù)專用章等狀況.

碰到以上這類情況的,務(wù)必退還.

3、發(fā)票稅率發(fā)票不能報銷

取得稅票后須查驗發(fā)票稅率是不是出具恰當(dāng),特別是增值稅普通發(fā)票,例如住宿費用增值稅普通發(fā)票征收率改成了免稅政策的征收率.發(fā)票稅率開錯便是不過關(guān)稅票,不能報銷,也無法做為扣稅憑證.

4、下載打印的明細(xì)失效,含糊的項目也失效

稅票戴的明細(xì),需要從防偽稅控系統(tǒng)出具直接打印的,假如是下載打印的,也就不用拿來報銷了.

按照相關(guān)規(guī)定,銷貨方出具增值發(fā)票時,發(fā)票明細(xì)應(yīng)按實際銷售狀況屬實出具,不能依據(jù)購方規(guī)定開具和實際買賣不一致的具體內(nèi)容,出具虛假發(fā)票,不能報銷.

5、"成品油批發(fā)"稅票并沒有這三個字不能報銷

成品油批發(fā)增值稅發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票左上方打印出"成品油批發(fā)".退換貨開具紅字稅票左上方第二行打印出"銷項負(fù)數(shù)".普票(卷式)不存在規(guī)定.

成品油批發(fā)稅票"企業(yè)欄""總數(shù)"欄不可以寫錯.稅票"企業(yè)"欄應(yīng)選用"噸"或"升",藍(lán)字發(fā)票的"總數(shù)"欄為必填項并且不為"0".

成品油批發(fā)稅票并不是根據(jù)增值發(fā)票管理方法老系統(tǒng)中成品油批發(fā)開票控制模塊出具的不能報銷.按照相關(guān)規(guī)定,任何成品油批發(fā)稅票均需根據(jù)增值發(fā)票管理方法老系統(tǒng)中成品油批發(fā)開票控制模塊出具.

發(fā)票抵扣聯(lián)費用報銷要貼嗎?根據(jù)前文材料,增值發(fā)票報銷費用時黏貼抵扣聯(lián),抵扣聯(lián)做為購方申報負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)驗證和留存?zhèn)洳榈膽{據(jù).我還整理了增值發(fā)票費用報銷常見問題,如果大家還有其他的相關(guān)問題都能夠來問.