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一般納稅人增值稅免稅收益一部分怎樣填寫(xiě)企業(yè)所得稅

依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)[2016]22號(hào)第二條第(十)款有關(guān)中小企業(yè)增值稅免稅的賬務(wù)處理要求.中小企業(yè)在獲得銷(xiāo)售額時(shí),理應(yīng)按照稅收法律的相關(guān)規(guī)定測(cè)算銷(xiāo)項(xiàng)稅,確認(rèn)為應(yīng)交稅金,在符合企業(yè)增值稅制度的增值稅免稅條件后,將相關(guān)銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到損益類(lèi).

因而,應(yīng)先免稅的那一部分記入其他業(yè)務(wù)收入,申請(qǐng)情況下填寫(xiě)在A101010《一般企業(yè)收入明細(xì)表》第26行"別的".

免稅銷(xiāo)售額"、第10欄"在其中小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售總額"(若為個(gè)人經(jīng)營(yíng)者,填好第11欄"未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售總額"),與此同時(shí)相對(duì)應(yīng)的繳稅標(biāo)準(zhǔn)填好主表"貨品及勞務(wù)公司"列第17欄"今天繳稅標(biāo)準(zhǔn)"、第18欄"在其中:小微企業(yè)免稅額"(若為個(gè)人經(jīng)營(yíng)者,填好第19欄"未達(dá)起征點(diǎn)繳稅標(biāo)準(zhǔn)").與此同時(shí),代開(kāi)票專票時(shí)已經(jīng)提早預(yù)繳增值稅,在申報(bào)階段已預(yù)繳增值稅能夠抵扣應(yīng)納稅所得額,"今天需補(bǔ)(退)稅款"為0.

例差額納稅的小規(guī)模納稅人如何申報(bào)?

某旅游社為增值稅小規(guī)模納稅人,挑選按月申請(qǐng).

表格填好:在填報(bào)申報(bào)單時(shí)要先填好《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(以下稱附注),再填好主表,主要是:含稅收入105萬(wàn)余元填好附注第5欄"所有含稅收入(可用3%增值稅率)",扣減額度94.7萬(wàn)余元填好附注第2欄"本期發(fā)生額"、第3欄"今天扣除額"、第6欄"今天扣除額",差值扣減后不含稅銷(xiāo)售額10萬(wàn)余元填好主表"服務(wù)項(xiàng)目、房產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)"列第9欄"(四)免稅銷(xiāo)售額"、第10欄"在其中小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售總額"(若為個(gè)人經(jīng)營(yíng)者,填好第11欄"未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售總額"),與此同時(shí)相對(duì)應(yīng)的繳稅標(biāo)準(zhǔn)填好主表第17欄"今天繳稅標(biāo)準(zhǔn)"、第18欄"在其中:小微企業(yè)免稅額"(若為個(gè)人經(jīng)營(yíng)者,填好第19欄"未達(dá)起征點(diǎn)繳稅標(biāo)準(zhǔn)").

表格填好:市場(chǎng)銷(xiāo)售書(shū)籍6萬(wàn)收益應(yīng)填好主表"貨品及勞務(wù)公司"列第9欄"(四)免稅銷(xiāo)售額"、第12欄"別的免稅銷(xiāo)售額 ",與此同時(shí)相對(duì)應(yīng)的繳稅標(biāo)準(zhǔn)填好主表第17欄"今天繳稅標(biāo)準(zhǔn)",與此同時(shí)填好《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》相對(duì)應(yīng)欄次.市場(chǎng)銷(xiāo)售別的產(chǎn)品4萬(wàn)余元收益應(yīng)填好主表"貨品及勞務(wù)公司"列第9欄"(四)免稅銷(xiāo)售額"、第10欄"在其中小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售總額"(若為個(gè)人經(jīng)營(yíng)者,填好第11欄"未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售總額"),與此同時(shí)相對(duì)應(yīng)的繳稅標(biāo)準(zhǔn)填好主表第17欄"今天繳稅標(biāo)準(zhǔn)"、第18欄"在其中:小微企業(yè)免稅額"(若為個(gè)人經(jīng)營(yíng)者,填好第19欄"未達(dá)起征點(diǎn)繳稅標(biāo)準(zhǔn)").

以上就是關(guān)于一般納稅人增值稅免稅收益一部分怎樣填寫(xiě)企業(yè)所得稅這些問(wèn)題的所有回答了!大家是不是早已搞清楚了啦?一般納稅人增值稅免稅收益一部分填寫(xiě)企業(yè)所得稅不必填錯(cuò)了哦.還有其他的難題能夠咨詢?cè)诰€答疑老師!