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之前季度的企業(yè)所得稅總資產(chǎn)填錯了怎么辦

發(fā)覺之前一季度公司所得稅申報申請不正確,假如后一個申報期的表格都還沒申報成功的,可以去辦稅大廳改動申請,假如后一個申報期的表格早已申報成功,則無法再改動申請.

季度所得稅怎么計算?

依據(jù)《關(guān)于填報企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)[2008]635號)

依據(jù)全國各地貫徹執(zhí)行《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于做好〈中華共和國所得稅月(季)度預(yù)交所得稅申報表〉等表格工作的通知》(國稅發(fā)[2008]44號)環(huán)節(jié)中反應(yīng)的問題,經(jīng)研究,現(xiàn)將所得稅月(季)度預(yù)交所得稅申報表的相關(guān)填寫規(guī)格難題確立如下所示:

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第4行"資產(chǎn)總額"調(diào)整為"具體銷售毛利".填報說明第五條第3項相對應(yīng)調(diào)整為:"第4行'具體銷售毛利':填寫按企業(yè)會計制度核算的資產(chǎn)總額扣減之前年度待彌補虧損及其免稅收入、不征稅收入后的余額.機關(guān)事業(yè)單位、社團組織、民辦非企業(yè)對比填寫.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)今天獲得預(yù)購收益按照規(guī)定測算出預(yù)估銷售毛利記入行內(nèi)."其實就是測算每季度預(yù)繳所得稅的標(biāo)準(zhǔn)是具體銷售毛利.具體銷售毛利=本年度利潤總額-之前未彌補虧損-免稅收入-不征稅收入.

本年度企業(yè)所得稅財務(wù)會計分錄怎么做?

本年度企業(yè)所得稅額一定要通過"之前年度損益調(diào)整"學(xué)科計算.

所得稅指的是對中華人民共和國境內(nèi)的公司(法人企業(yè)及非居民企業(yè))和其它獲得收入機構(gòu)因其經(jīng)營所得為征稅對象所征收一種企業(yè)所得稅.做為所得稅經(jīng)營者,應(yīng)按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納稅款.但個人獨資及合伙制企業(yè)以外.

根據(jù)年度匯算清繳,用全年度應(yīng)交所得稅減掉已預(yù)繳稅款,所得到的金額假如是正數(shù),意味著企業(yè)應(yīng)補交稅款,會計分錄如下所示:

借:之前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

交納此年度匯算清繳稅金時,會計分錄如下所示:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

貸:存款

調(diào)節(jié)盈余公積,會計分錄如下所示:

借:分配利潤-盈余公積

貸:之前年度損益調(diào)整

之前季度的企業(yè)所得稅總資產(chǎn)填錯了怎么辦?假如后一個申請報表都還沒申報成功,能去稅務(wù)服務(wù)廳進(jìn)行調(diào)整.假如申報成功了,也就不用進(jìn)行調(diào)整了.以上就是關(guān)于文中的相關(guān)內(nèi)容了.想要了解更多的最新資訊敬請期待.