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公司為確保經(jīng)營活動的正常進行，必須具備一定數(shù)額的現(xiàn)錢，用于選購零星材料，發(fā)工資，繳納稅金，交易手續(xù)費或者進行境外投資主題活動。公司現(xiàn)錢保有量多與少，是公司的償還債務(wù)付款少標示，是投資具體分析企業(yè)盈利能力優(yōu)劣的重要因素。

根據(jù)我國現(xiàn)金支付體制的要求，公司收入支出的各類賬款，務(wù)必按照國務(wù)院出臺的《現(xiàn)金管理暫行條例》的相關(guān)規(guī)定申請辦理，在規(guī)定范圍之內(nèi)應(yīng)用現(xiàn)錢。

（一）要求資金的適用范圍。

1、員工工資，補貼，這里說的員工工資指公司，事業(yè)單位和行政機關(guān)，團隊，軍隊付給員工的工資薪水性補貼。

2、本人勞務(wù)報酬所得，指因為本人向企業(yè)，事業(yè)單位和行政機關(guān)，團隊，軍隊等勞務(wù)由公司，事業(yè)單位和行政機關(guān)，團隊，軍隊等向企業(yè)支付的勞務(wù)報酬所得，包含新聞出版業(yè)企業(yè)付給創(chuàng)作者的稿酬，各種各樣院校，培訓(xùn)學(xué)校付給外聘教師的講課費，及其設(shè)計費用，裝修費，人工費，繪圖費，化驗費，測試費，服務(wù)費，醫(yī)療費用，服務(wù)費，詳細介紹服務(wù)項目原因，經(jīng)紀人附加費，代辦公司附加費，各種各樣表演與演出費，以及其它勞務(wù)報酬。

3、根據(jù)我國規(guī)章制度規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，授予給個人科技進步，文化創(chuàng)意，體育運動等方面各種各樣獎勵金。

4、各種各樣勞保用品，福利費用以及國家規(guī)定對于個人的收益性支出，如退休養(yǎng)老金，慰問金，學(xué)生們國家助學(xué)金，員工艱難生活補助。

5、回收企業(yè)向個體回收農(nóng)副食品和其它物資的合同款，如黃金白銀，藝術(shù)品，廢舊物資回收的合同款。

6、出差人員務(wù)必隨身攜帶旅差費。

7、清算起始點（1000元）以內(nèi)的零星開支。超出清算起點的應(yīng)推行金融機構(gòu)現(xiàn)金收付，清算起點的調(diào)節(jié)由央行明確報國務(wù)院辦公廳辦理備案。

8、中通中國人民銀行確認必須現(xiàn)金結(jié)算的收益性支出。好似購置地址不確定性，互換不方便，搶險救援以及其它突發(fā)情況，申請辦理現(xiàn)金收付不足便捷，必須采用資金的開支。對于此類開支，現(xiàn)錢轉(zhuǎn)出企業(yè)需向開戶行提出申請，由本公司財務(wù)會計部門領(lǐng)導(dǎo)簽名蓋章，開戶行核查審批后給予現(xiàn)金支付。

除了上述5、6二項外，別的各類在付給個人賬款中，現(xiàn)金支付每個人不能超過1000元，超出額度的那一部分依據(jù)提現(xiàn)人規(guī)定，在指定銀行轉(zhuǎn)存為活期存款或者以銀行匯票，銀行本票給予付款。企業(yè)和其他部門的貿(mào)易往來除要求的范疇可以用現(xiàn)錢外，應(yīng)當通過開戶行開展現(xiàn)金收付。

（二）要求企、事業(yè)單位貨幣資金額度。

各開戶單位的貨幣資金都需要核準額度。

1、貨幣資金額度定義，就是指國家規(guī)定的由開戶行給各個單位核準一個保存資金的最高額度。核準企業(yè)庫存量額度原則就是，既要確保日常零星現(xiàn)金結(jié)算的有效必須，還得盡量避免資金的應(yīng)用。開戶單位因為經(jīng)濟事項發(fā)展需求提升或者減少貨幣資金額度，應(yīng)按照必需辦理手續(xù)向開戶行提交申請。

2、貨幣資金額度的核準管理方法。為了確?，F(xiàn)錢的安全性，標準現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)，同時也能確保開戶單位現(xiàn)金正常啟動，依照《現(xiàn)金管理暫行條例》及實施辦法要求，貨幣資金額度由開戶行和開戶單位依據(jù)詳細情況商談，凡是在銀行開立賬戶的部門，金融機構(gòu)按照實際必須核準3-5天日常零星支出金額做為該單位的貨幣資金額度。偏遠地區(qū)和交通不方便區(qū)域的開戶單位，其貨幣資金額度的核準日數(shù)可以稍微放開在5天左右，但較多不能超過15天日常零星支出的需求量。

貨幣資金額度每一年核準一次，經(jīng)核定貨幣資金額度，開戶單位務(wù)必嚴格執(zhí)行。其核準實際程序流程為：

（1）開戶單位與開戶行商議核準貨幣資金額度。

貨幣資金額度=每日零星支出額×核準日數(shù)

每日零星支出額=月（或季）均值現(xiàn)錢支出額（不包含按時性大額的現(xiàn)金支出和經(jīng)常性大額的現(xiàn)金支出）／月（或季）均值日數(shù)

（2）出開戶單位填寫“貨幣資金額度申請辦理批準書”。

（3）開戶單位將申請辦理批準書申報單位主管部門，經(jīng)主管機構(gòu)簽署意見，再報開戶行核查準許，開戶單位憑開戶行核準的額度數(shù)做為貨幣資金額度。

3、各個單位推行收支兩條線，禁止“坐支”現(xiàn)錢。所說“坐支”現(xiàn)錢主要是指事業(yè)單位和行政機關(guān)，團隊，軍隊從本部門現(xiàn)金收入中自接用以現(xiàn)金支出。各個單位現(xiàn)金收入應(yīng)當當日送存金融機構(gòu)，如當日確實有艱難，由開戶單位明確送存時長，如遇特殊情況必須坐支現(xiàn)金，需要在現(xiàn)錢日做賬上如實反映坐支狀況，并匯報開戶行，有利于對銀行坐支額度進行監(jiān)管及管理。

4、公司送存現(xiàn)金獲取現(xiàn)錢，務(wù)必標明送存現(xiàn)錢的源頭和轉(zhuǎn)出的用處，且不可私開“公款私存”。

5、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)“八不準”。依照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則要求，企事業(yè)單位和群眾團體軍隊現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)要遵循“八不準”即：

（1）禁止用不符財務(wù)管理制度的憑據(jù)代替貨幣資金；

（2）禁止企業(yè)之間相互使用現(xiàn)錢；

（3）禁止虛報主要用途騙取現(xiàn)錢；

（4）禁止運用銀行帳戶代別的個人和單位存進或轉(zhuǎn)出現(xiàn)錢；

（5）禁止將公司收益現(xiàn)金個人名義存進存款；

（6）禁止保存賬外公款私存；

（7）禁止產(chǎn)生變向貸幣；

（8）禁止以任何票卷替代rmb在市場中商品流通。