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（一）非銀金融企業(yè)運(yùn)營和停止外匯業(yè)務(wù)的辦理手續(xù)

非銀金融企業(yè)運(yùn)營和停止外匯業(yè)務(wù)應(yīng)申請(qǐng)辦理以下辦理手續(xù)：

1、運(yùn)營私募基金儲(chǔ)蓄、下款、項(xiàng)目投資、股權(quán)融資、租用、貸款擔(dān)保等服務(wù)的金融控股公司、私募基金咨詢管理公司、代理記賬公司、金融投資公司、融資性汽車租憑公司等（下稱非銀金融企業(yè)）運(yùn)營外匯業(yè)務(wù)，需經(jīng)國家外匯局以及大隊(duì)（下稱外匯政策單位）準(zhǔn)許。

2、非銀金融企業(yè)申請(qǐng)辦理運(yùn)營外匯業(yè)務(wù)，須具備下列條件：

（1） 業(yè)經(jīng)中央人民銀行準(zhǔn)許為金融企業(yè)；

（2） 確屬國家地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融業(yè)、商貿(mào)發(fā)展的需求；

（3） 具有運(yùn)營外匯業(yè)務(wù)能力，尤其應(yīng)具備一定數(shù)量和非常綜合素質(zhì)的經(jīng)濟(jì)和金融工作人員，在其中負(fù)責(zé)人和外匯業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)該有3年及以上運(yùn)營金融業(yè)、外匯業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷與業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)；

（4） 具備以下所規(guī)定的實(shí)付外匯交易自有資金：

① 全國性非銀金融企業(yè)不得少于1000萬美金等價(jià)的外匯；

② 省、自治州、市轄區(qū)、單列市大城市、自由貿(mào)易區(qū)的非銀金融企業(yè)不得少于500萬美金等價(jià)的外匯；

③ 省、自治州管轄地域、市的非銀金融企業(yè)不得少于200萬美金等價(jià)的外匯。

3、非銀金融企業(yè)運(yùn)營外匯業(yè)務(wù)，需向外匯政策單位提出申請(qǐng)，同時(shí)提交以下有效證件、材料：

（1） 申請(qǐng)辦理運(yùn)營外匯業(yè)務(wù)的可行性方案；

（2） 中央人民銀行準(zhǔn)許為商業(yè)銀行的文檔；

（3） 中央人民銀行核準(zhǔn)的組織章程；

（4） 中華共和國申請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告；

（5） 負(fù)責(zé)人和外匯業(yè)務(wù)管理人員名單及個(gè)人簡(jiǎn)歷。

4、審批權(quán)程序?yàn)椋?/p>

（1） 全國性非銀金融企業(yè)報(bào)國家外匯局審核；

（2） 省、自治州、市轄區(qū)、單列市大城市、自由貿(mào)易區(qū)的非銀金融企業(yè)由各地外匯政策大隊(duì)報(bào)國家外匯局審核；

（3） 省、自治州管轄地域、市的非銀金融企業(yè)，由各地外匯政策大隊(duì)報(bào)檢省、自治州外匯政策大隊(duì)核報(bào)國家外匯局審核；

（4） 全部審核批準(zhǔn)運(yùn)營外匯業(yè)務(wù)的非銀金融企業(yè)，統(tǒng)一由國家外匯局授予《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。

5、批準(zhǔn)運(yùn)營外匯業(yè)務(wù)的非銀金融企業(yè)可持《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》向工商行政管理部門申請(qǐng)辦理備案或工商變更。

6、非銀金融企業(yè)申請(qǐng)辦理或外匯政策單位確定停止其運(yùn)營外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在本地外匯政策單位、稅務(wù)、工商局和審計(jì)部門監(jiān)督下，并對(duì)外匯交易債務(wù)進(jìn)行清洗，清除結(jié)束，交還或者由外匯政策單位吊銷其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。

7、非銀金融企業(yè)申請(qǐng)辦理停招外匯業(yè)務(wù)，需在30天之前向外匯政策單位提出申請(qǐng)，同時(shí)提交以下材料：

（1） 股東會(huì)簽訂的停招外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)報(bào)告；

（2） 最近的負(fù)債表、損益表結(jié)構(gòu)計(jì)算、外匯頭寸表。

（二）外資企業(yè)以及工作人員境外匯款外匯交易的辦理手續(xù)

1、 外資企業(yè)（下稱“三資”公司）正常的業(yè)務(wù)流程的外匯開支，可持付款憑證向開戶銀行申請(qǐng)辦理，從公司的外匯銀行賬戶中付款境外匯款。

2、 “三資”公司的僑民投資人或境外投資者合法納稅后凈利潤(rùn)和其它就在盈利，可向開戶銀行申請(qǐng)辦理，從公司的外匯銀行賬戶中付款境外匯款。申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)提交公司股東會(huì)或等同于股東會(huì)權(quán)力機(jī)構(gòu)利潤(rùn)分配的決議書、納稅憑證及其乘載利潤(rùn)分配條款的合同書。

3、 “三資”公司的僑民投資人或境外投資者如要把外匯交易資本轉(zhuǎn)移到中國境外須向國家外匯局以及大隊(duì)（下稱外匯政策單位）申請(qǐng)辦理，從公司的外匯銀行賬戶中付款境外匯款。

4、 “三資”公司依據(jù)合同條款用產(chǎn)品回收資本和利潤(rùn)分配的，僑民投資人或境外投資者獲取和所擁有的其分額內(nèi)的商品能夠運(yùn)出，但是必須匯回復(fù)在我國交納的稅金和其他應(yīng)付的賬款。如中國境內(nèi)售賣，其市場(chǎng)銷售所得的的外匯，在交納應(yīng)交賬款之后可以境外匯款。

5、 “三資”企業(yè)當(dāng)中的外籍員工或香港澳門員工的工資別的就在盈利，合法納稅后，可持公司股東會(huì)證明或納稅憑證向開戶銀行申請(qǐng)辦理，以其公司的外匯銀行賬戶中付款境外匯款。境外匯款額度超出50%的比例時(shí)，可向外匯政策單位申請(qǐng)辦理。

6、 “三資” 企業(yè)經(jīng)準(zhǔn)許在國外或港澳設(shè)立子公司或工作部門，其需要外匯交易經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)上匯主管部門準(zhǔn)許，能夠按時(shí)從公司的外匯銀行賬戶中付款境外匯款。

7、 依規(guī)停招的“三資”公司清除完成后僑民投資人或境外投資者每一個(gè)或所分到資金如規(guī)定境外匯款，可向外匯政策單位申請(qǐng)辦理，從原公司的外匯銀行賬戶中付款境外匯款。

（三）外資企業(yè)在境外開立賬戶的辦理手續(xù)

外資企業(yè)在境外開立賬戶應(yīng)申請(qǐng)辦理以下辦理手續(xù)：

1、 外資企業(yè)（下稱公司）是因?yàn)楣ぷ鞅仨?，?guī)定在境外銀行開立賬戶者，需向企業(yè)所在地的國家外匯局以及大隊(duì)（下稱外匯政策單位）提交申請(qǐng)，審核批準(zhǔn)后才可設(shè)立。

2、 凡符合以下狀況之一的公司，可以向外匯政策單位申請(qǐng)辦理在境外開立賬戶：

（1） 公司在境外有習(xí)慣性零星收益，需要在海外開立賬戶，將收益集整后匯回地區(qū)；

（2） 公司在境外有習(xí)慣性零星開支，此類賬戶收益應(yīng)當(dāng)由公司自中國境外匯款；

（3） 因?yàn)闃I(yè)務(wù)中特殊的必須務(wù)必在境外銀行開戶。

3、 公司向外匯政策單位申請(qǐng)辦理海外銀行開戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下文檔：

（1） 由公司法定代表人股東會(huì)受權(quán)人簽定加蓋公司公章的開立賬戶申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)報(bào)告一般包括銀行開戶原因、幣別、金融業(yè)、主要用途收入支出范疇、使用年限、擬開戶行及所在城市等相關(guān)信息。

（2） 由在中國注冊(cè)的會(huì)計(jì)事務(wù)所開具的公司按照規(guī)定繳足資本驗(yàn)資報(bào)告；

（3） 公司在境外配有意味著機(jī)構(gòu)及長(zhǎng)駐人員的，須附頁相關(guān)部門批準(zhǔn)成立文檔；

（4） 公司對(duì)境外賬戶所使用的管理?xiàng)l例。

4、 公司務(wù)必以自己為名在境外開立賬戶，并應(yīng)則在外匯收支關(guān)鍵所發(fā)生的國家和地區(qū)設(shè)立。該地若有中國商業(yè)銀行的，首先應(yīng)挑選中國商業(yè)銀行，如屬獨(dú)特必須，也可以選擇資信評(píng)估比較好的股份制銀行。

5、 公司在境外銀行開戶需在外匯政策單位準(zhǔn)許后1個(gè)月內(nèi)，向外匯政策單位遞交已開戶書面證明。凡未提交書面證明者，外匯政策單位準(zhǔn)許開戶文檔全自動(dòng)無效。

6、 公司境外賬戶應(yīng)用期屆滿30日內(nèi)，應(yīng)向外匯政策單位給予銷戶境外賬戶證實(shí)，將賬戶余額調(diào)至中國，同時(shí)提供開戶銀行清收支明細(xì)；如果需要推遲應(yīng)用境外賬戶，必須要在到期后30日內(nèi)，向外匯政策單位提出申請(qǐng)。

7、 企業(yè)應(yīng)在每個(gè)季度終了后15天內(nèi)向型外匯政策單位給予銀行開戶銀行回單影印件，并且做好資金使用情況書面說明。

（四）外資企業(yè)在境內(nèi)以外匯計(jì)費(fèi)清算辦理手續(xù)

外資企業(yè)在境內(nèi)以外匯計(jì)費(fèi)清算應(yīng)申請(qǐng)辦理以下辦理手續(xù)：

1、 外資企業(yè)（下稱公司）在境內(nèi)以外匯計(jì)費(fèi)清算，需經(jīng)企業(yè)所在地的國家外匯局或者其大隊(duì)（下稱外匯政策單位）準(zhǔn)許。凡經(jīng)準(zhǔn)許者，都可利用其外匯存款戶申請(qǐng)辦理收付款。

2、 凡符合以下條件之一的公司，可以向外匯政策單位申請(qǐng)辦理以外匯計(jì)費(fèi)清算市場(chǎng)銷售這些產(chǎn)品：

（1） 公司加工產(chǎn)品屬計(jì)劃指標(biāo)內(nèi)必須進(jìn)口產(chǎn)品；

（2） 公司向自由貿(mào)易區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)或外資企業(yè)市場(chǎng)銷售這些產(chǎn)品；

（3） 公司加工產(chǎn)品歸屬于中國制造業(yè)企業(yè)要用外匯交易進(jìn)口的的原料和零配件。

3、企業(yè)申報(bào)在境內(nèi)以外匯計(jì)費(fèi)清算市場(chǎng)銷售這些產(chǎn)品時(shí)，需向外匯政策單位給予以下文檔：

（1） 在境內(nèi)以外匯計(jì)費(fèi)清算銷售商品的申請(qǐng)書。聲明中應(yīng)注明原因、產(chǎn)品名字、總數(shù)、額度、限期等相關(guān)信息；

（2） 在中國登記注冊(cè)的會(huì)計(jì)事務(wù)所開具的公司按期繳足資本驗(yàn)資報(bào)告；

（3） 外匯政策單位需要提供的全部文件。

凡屬下述狀況者，一般不能以外匯計(jì)費(fèi)清算市場(chǎng)銷售這些產(chǎn)品：

（1） 公司違反合同、規(guī)章或?qū)徟募?，拒不履行出口或返銷義務(wù)，不按時(shí)做到產(chǎn)業(yè)化水平的；

（2） 屬我國不鼓勵(lì)投入的公司或商品。

（五）國外駐華機(jī)構(gòu)及長(zhǎng)駐工作人員兌換外匯申請(qǐng)辦理以下辦理手續(xù)

1、 世界各國駐華使館的外交表面組織、領(lǐng)事館組織、商務(wù)接待組織及其駐華使館國際組織架構(gòu)和民間組織（下稱駐華機(jī)構(gòu)），外交關(guān)系管、領(lǐng)事館官和各駐華機(jī)構(gòu)隸屬長(zhǎng)駐工作人員（下稱長(zhǎng)駐工作人員），由外國或香港澳門等地匯到或攜入自由的外匯交易和人民幣外匯票據(jù)，可以自己儲(chǔ)存，還可以出售給或存進(jìn)中行和各運(yùn)營外匯業(yè)務(wù)銀行的（下稱金融機(jī)構(gòu)）。

2、 金融機(jī)構(gòu)為駐華機(jī)構(gòu)設(shè)立美元存款利率帳戶和rmb特殊銀行賬戶，并監(jiān)管開戶單位收付款。駐華機(jī)構(gòu)以其帳戶獲取外匯兌換券時(shí)，由開戶銀行在回單上加蓋“不能兌回外匯”戳記，其未用的外匯兌換券不可兌回外匯，只有中國境內(nèi)正常使用。

3、 金融機(jī)構(gòu)為長(zhǎng)駐工作人員設(shè)立美元存款利率帳戶和rmb特殊帳戶，長(zhǎng)駐工作人員以其賬戶上獲取外匯兌換券時(shí)，由開戶銀行在回單上申請(qǐng)注冊(cè)“長(zhǎng)駐工作人員儲(chǔ)蓄戶”。出境時(shí)，如要求將未用了的外匯券兌成外匯交易境外匯款或攜出海外，金融機(jī)構(gòu)憑本人出國證明或錄音機(jī)票和有效期內(nèi)換取水單方面予兌給一部分外匯交易（較多不得超過原換取數(shù)字的50%）。長(zhǎng)駐工作人員不出國的，未用了的外匯券不可以兌回外匯交易，只有中國境內(nèi)正常使用。

4、 凡和我國訂有付款協(xié)約的大國，其駐華機(jī)構(gòu)或長(zhǎng)駐工作人員匯到的做賬外匯交易，僅限獲取rmb。

5、 世界各國駐華使館外交代表組織、領(lǐng)結(jié)組織，扣除中國人以rmb交付公證費(fèi)用、會(huì)員費(fèi)，如規(guī)定兌成外匯交易，須向所在城市國家外匯局或者其大隊(duì)提出申請(qǐng)，依照準(zhǔn)許的建議申請(qǐng)辦理。

6、 駐華使館機(jī)構(gòu)及長(zhǎng)駐工作人員由外國或香港澳門等地?cái)y入的或者中國境內(nèi)選購的各種各樣物件、機(jī)器設(shè)備、用品等，假如售賣，所得的rmb賬款，金融機(jī)構(gòu)不予以供匯。

（六）地區(qū)提交者在海外投資的辦理手續(xù)地區(qū)

投資人在海外投資應(yīng)申請(qǐng)辦理以下辦理手續(xù)

1、 擬在海外投資的我國境內(nèi)登記注冊(cè)的企業(yè)、公司或其他經(jīng)濟(jì)組織（不包含外資企業(yè)，下稱地區(qū)投資人），須向國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部以及授權(quán)部門辦理審批手續(xù)。

2、 地區(qū)投資人在向國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部以及授權(quán)部門辦理海外投資審批事項(xiàng)前，需提供相關(guān)資料和證實(shí)，由國家外匯局以及大隊(duì)（下稱外匯政策單位）開展經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)審核和外匯資金由來核查，并且于30日內(nèi)做出書面審查結(jié)果。

（1） 擬以外匯資金在海外投資的國內(nèi)股民，需提供以下材料和證實(shí)：

① 項(xiàng)目投資該國（地域）現(xiàn)行的相關(guān)外商投資的法案、政策法規(guī)，如：投資法、破產(chǎn)法、稅收法律等；

② 項(xiàng)目投資該國（地域）現(xiàn)行的外匯監(jiān)管政策法規(guī)，及相關(guān)的對(duì)海外投資總股本、盈利及其它合理合法利潤(rùn)的管控要求；

③ 經(jīng)項(xiàng)目投資該國（地域）申請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)事務(wù)所檢驗(yàn)的此項(xiàng)項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)的可行性分析報(bào)告；

④ 經(jīng)項(xiàng)目投資該國（地域）法律事務(wù)所的證明合資企業(yè)、合作方的資信狀況和該項(xiàng)目投資合乎項(xiàng)目投資該國（地域）法律法規(guī)或享有個(gè)人行為實(shí)惠的評(píng)明書；

⑤ 由國內(nèi)投資人負(fù)責(zé)人部門出具的買賣外匯資金來源證明；

⑥ 投資回收方案；

⑦ 我駐外使領(lǐng)館對(duì)工程的審核意見或者對(duì)相關(guān)資料確認(rèn)的建議；

⑧ 外匯政策單位規(guī)定遞交的全部文件。

在境外購買公司或單位的，除出示之上原材料外，還需提供該企業(yè)或單位近3年生產(chǎn)經(jīng)營情況和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告。

（2） 擬以機(jī)器設(shè)備、原料、繼受等方式在海外投資的國內(nèi)股民，除應(yīng)當(dāng)提交上述規(guī)定的相關(guān)材料外，還應(yīng)當(dāng)提交項(xiàng)目投資所使用的機(jī)器設(shè)備、原料、繼受等外匯價(jià)格的相關(guān)資料。

3、海外投資新項(xiàng)目經(jīng)宣布審批后，其地區(qū)投資人需持下列材料向外匯政策單位辦理登記與投資外匯資金境外匯款辦理手續(xù)：

（1） 國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部以及授權(quán)單位的審批文件；

（2） 外匯政策單位關(guān)于投資利率風(fēng)險(xiǎn)審核和外匯資金由來核查書面的結(jié)果；

（3） 項(xiàng)目投資合同或其它可證實(shí)地區(qū)投資人理應(yīng)境外匯款外匯資金金額的文檔。

4、 地區(qū)投資人在辦理登記與投資外匯資金境外匯款時(shí)，理應(yīng)按境外匯款外匯資金金額的5%存繳匯回盈利擔(dān)保金（下稱擔(dān)保金）。

地區(qū)投資人存繳擔(dān)保金確實(shí)有因難的，可以向外匯政策單位做出書面承諾，確保境外投資企業(yè)按時(shí)匯回盈利或其它外匯交易盈利。而以機(jī)器設(shè)備、原料、繼受等的方式進(jìn)行海外投資的，按以下規(guī)定申請(qǐng)辦理相關(guān)流程：

（1） 海外投資以機(jī)器設(shè)備、原料、繼受等方式所進(jìn)行的，由外匯政策單位按照詳細(xì)情況確定其地區(qū)投資人存繳保證金的金額或者向外匯政策單位做出書面承諾；

（2） 以機(jī)器設(shè)備、原料和繼受及其一部分外匯資金來投資的，其地區(qū)投資人按所境外匯款外匯資金數(shù)額外負(fù)擔(dān)的5%存繳擔(dān)保金，機(jī)器設(shè)備原料和繼受一部分按照上述要求申請(qǐng)辦理。

5、 境外投資企業(yè)在本地注冊(cè)銀行開戶后，其地區(qū)投資人需在30日內(nèi)將本地申請(qǐng)注冊(cè)證實(shí)及開戶行、銀行賬戶等相關(guān)材料申報(bào)外匯政策單位辦理備案。

6、 境外投資企業(yè)變動(dòng)資產(chǎn)，其地區(qū)投資人理應(yīng)事前報(bào)檢原審核單位審批并申報(bào)外匯政策單位辦理備案。

7、 地區(qū)投資人出讓境外投資企業(yè)股權(quán)，應(yīng)向外匯政策單位遞交轉(zhuǎn)讓股份報(bào)告，并且在出讓完成后30日內(nèi)將所得的外匯交易盈利調(diào)至地區(qū)。

8、 境外投資企業(yè)依規(guī)宣布暫停營業(yè)或散伙時(shí)，其地區(qū)投資人應(yīng)先結(jié)算后負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)目錄、資產(chǎn)定價(jià)等相關(guān)資料申報(bào)外匯政策單位辦理備案，并把我國應(yīng)得外匯資產(chǎn)在結(jié)算完成后30日內(nèi)調(diào)至地區(qū)，沒經(jīng)外匯政策單位準(zhǔn)許不得隨意轉(zhuǎn)借或儲(chǔ)放海外。

9、 境外投資企業(yè)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表，包含負(fù)債表、損益表結(jié)構(gòu)計(jì)算，應(yīng)經(jīng)本地登記注冊(cè)的會(huì)計(jì)事務(wù)所認(rèn)證，并在本地會(huì)計(jì)期間終了后6個(gè)月內(nèi)，對(duì)其地區(qū)投資人向外匯政策單位申報(bào)。

10、 海外投資新項(xiàng)目由2個(gè)或多個(gè)以上地區(qū)投資人（下稱好幾個(gè)投資人）共同舉辦的，按以下要求向外匯政策部門辦理相關(guān)辦理手續(xù)：

（1） 同一轄區(qū)內(nèi)的好幾個(gè)投資人，由注資比較多的一方位所在城市外匯政策部門辦理相關(guān)辦理手續(xù)。

（2） 不一樣轄區(qū)內(nèi)的好幾個(gè)投資人，由投資人商議的一方位所在城市外匯政策部門辦理項(xiàng)目投資利率風(fēng)險(xiǎn)核查，該外匯政策單位應(yīng)先核查結(jié)果密送別的投資人所在地外匯政策單位；外匯資金由來核查及資產(chǎn)境外匯款等事宜由相關(guān)投資人到該所在城市外匯政策部門辦理。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表 負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)告 項(xiàng)目投資 債務(wù)