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怎樣管好公司的“錢袋”，是公司長期運營的核心?，F(xiàn)在不少公司，將財務會計內(nèi)部控制的結點移位，根據(jù)前置化的監(jiān)管來達到公司的財務高效管理。但在財務會計中，日常費用報銷制度的監(jiān)管是至關重要的。

1、費用報銷流程

費用報銷制度人報銷制度(填寫報銷單據(jù))------報銷人部門領導(或上一級負責人)確定簽名------會計主管審批(票據(jù)、數(shù)據(jù)信息等多個方面規(guī)定)-------總經(jīng)理(或授權委托人)審核(偏重于真正、合理化等多個方面負全責)------財務出納核查并承擔支付。以上步驟為公司發(fā)展各類費用報銷制度的明確程序流程，之后各類事項的費用報銷均必須遵循以上步驟使用，不然財務部門相關人員有權利回絕支付。

2、花費票據(jù)規(guī)定

為了能加強公司財務組織紀律，避開經(jīng)營風險，正常情況下企業(yè)一切事宜報銷票據(jù)均必須經(jīng)過合法合規(guī)憑據(jù)。合理合法的認定以國家會計、稅務等方面要求為標準，具體步驟由財務部門承擔掌控貫徹落實，以可執(zhí)行性為原則。企業(yè)員工一切不符報銷規(guī)定的票據(jù)財務部有權利回絕，各個確定、審批、審核工作人員都不應予以簽名。各個簽字人在無法確定的情形下不能隨便簽名，

3、票據(jù)梳理規(guī)定

報銷人在費用報銷前需事前收拾好各種票據(jù)，主要對票據(jù)的類型、時長、批號、項目等進行篩選，隨后按照一定的規(guī)范清楚精確的粘帖在費用報銷單后邊，并且在配件中注明應附票據(jù)的頁數(shù)。票據(jù)總數(shù)較為瑣碎的人要寫下報銷明細明細附著后邊。票據(jù)各自不清楚，粘帖不合規(guī)的財務部可希望對方糾正，不改正的有權利給予回絕審理。

4、預貸款的實際操作規(guī)定

企業(yè)員工因工作需要必須事先預貸款的，務必填好借支單或銀行匯票應用審批單，寫清楚貸款緣故、預估的金額和還貸日期，財會人員嚴格把控資金的應用。借支單需要由部門領導、副總經(jīng)理或會計主管簽名后出納人員才可以下款。在預訂還貸日期到期時不可以還貸或報銷從相關人員薪水中扣。

5、報銷金額審核要求

公司為提高效率，要求如下所示：每筆報銷金額或單筆單據(jù)報銷金額在2000以內(nèi)的，依照正常的的操作流程由企業(yè)常務副總審核就可以，額度超出2000以上一定要由總經(jīng)理的審核。財會人員實際操作結賬時須掌握審核額度管理權限，實際操作不合規(guī)的不可支付。

6、費用報銷或票據(jù)傳送時效性規(guī)定

財會人員依據(jù)會計作帳的時效性配制性要求掌握各類報銷時長，正常情況下各類票據(jù)或花費必須要在產(chǎn)生完成后依照正常的要求的操作流程實際操作。正常情況下當月產(chǎn)生當月獲得并當月費用報銷，業(yè)務員有立即催款單據(jù)的責任義務。

7、費用報銷制度的許多要求

企業(yè)費用報銷制度務必真正合理合法，禁止應用京東白條或其它非法的憑據(jù)，一些突發(fā)情況需要使用取代憑證，也需要由副總經(jīng)理和會計主管共同的認同，與此同時保證會計操控的安全性合理合法。此外取代憑據(jù)規(guī)定保證時長有效、引言確立、額度明確，不可以真?zhèn)螕诫s，給公司帶來經(jīng)營風險。

企業(yè)各階層工作人員，在相關標準中實際操作不當，給公司帶來損害的風險，依據(jù)劇情尺寸由董事長辦公室承擔責任追究制度，討論決定。