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怎樣管好公司的“錢(qián)袋”，是公司長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)的核心?，F(xiàn)在不少公司，將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的結(jié)點(diǎn)移位，根據(jù)前置化的監(jiān)管來(lái)達(dá)到公司的財(cái)務(wù)高效管理。但在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中，日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的監(jiān)管是至關(guān)重要的。

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度人報(bào)銷(xiāo)制度(填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù))------報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)(或上一級(jí)負(fù)責(zé)人)確定簽名------會(huì)計(jì)主管審批(票據(jù)、數(shù)據(jù)信息等多個(gè)方面規(guī)定)-------總經(jīng)理(或授權(quán)委托人)審核(偏重于真正、合理化等多個(gè)方面負(fù)全責(zé))------財(cái)務(wù)出納核查并承擔(dān)支付。以上步驟為公司發(fā)展各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的明確程序流程，之后各類(lèi)事項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)均必須遵循以上步驟使用，不然財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員有權(quán)利回絕支付。

2、花費(fèi)票據(jù)規(guī)定

為了能加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)組織紀(jì)律，避開(kāi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，正常情況下企業(yè)一切事宜報(bào)銷(xiāo)票據(jù)均必須經(jīng)過(guò)合法合規(guī)憑據(jù)。合理合法的認(rèn)定以國(guó)家會(huì)計(jì)、稅務(wù)等方面要求為標(biāo)準(zhǔn)，具體步驟由財(cái)務(wù)部門(mén)承擔(dān)掌控貫徹落實(shí)，以可執(zhí)行性為原則。企業(yè)員工一切不符報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)部有權(quán)利回絕，各個(gè)確定、審批、審核工作人員都不應(yīng)予以簽名。各個(gè)簽字人在無(wú)法確定的情形下不能隨便簽名，

3、票據(jù)梳理規(guī)定

報(bào)銷(xiāo)人在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)前需事前收拾好各種票據(jù)，主要對(duì)票據(jù)的類(lèi)型、時(shí)長(zhǎng)、批號(hào)、項(xiàng)目等進(jìn)行篩選，隨后按照一定的規(guī)范清楚精確的粘帖在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后邊，并且在配件中注明應(yīng)附票據(jù)的頁(yè)數(shù)。票據(jù)總數(shù)較為瑣碎的人要寫(xiě)下報(bào)銷(xiāo)明細(xì)明細(xì)附著后邊。票據(jù)各自不清楚，粘帖不合規(guī)的財(cái)務(wù)部可希望對(duì)方糾正，不改正的有權(quán)利給予回絕審理。

4、預(yù)貸款的實(shí)際操作規(guī)定

企業(yè)員工因工作需要必須事先預(yù)貸款的，務(wù)必填好借支單或銀行匯票應(yīng)用審批單，寫(xiě)清楚貸款緣故、預(yù)估的金額和還貸日期，財(cái)會(huì)人員嚴(yán)格把控資金的應(yīng)用。借支單需要由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、副總經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管簽名后出納人員才可以下款。在預(yù)訂還貸日期到期時(shí)不可以還貸或報(bào)銷(xiāo)從相關(guān)人員薪水中扣。

5、報(bào)銷(xiāo)金額審核要求

公司為提高效率，要求如下所示：每筆報(bào)銷(xiāo)金額或單筆單據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額在2000以內(nèi)的，依照正常的的操作流程由企業(yè)常務(wù)副總審核就可以，額度超出2000以上一定要由總經(jīng)理的審核。財(cái)會(huì)人員實(shí)際操作結(jié)賬時(shí)須掌握審核額度管理權(quán)限，實(shí)際操作不合規(guī)的不可支付。

6、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或票據(jù)傳送時(shí)效性規(guī)定

財(cái)會(huì)人員依據(jù)會(huì)計(jì)作帳的時(shí)效性配制性要求掌握各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)長(zhǎng)，正常情況下各類(lèi)票據(jù)或花費(fèi)必須要在產(chǎn)生完成后依照正常的要求的操作流程實(shí)際操作。正常情況下當(dāng)月產(chǎn)生當(dāng)月獲得并當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，業(yè)務(wù)員有立即催款單據(jù)的責(zé)任義務(wù)。

7、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的許多要求

企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度務(wù)必真正合理合法，禁止應(yīng)用京東白條或其它非法的憑據(jù)，一些突發(fā)情況需要使用取代憑證，也需要由副總經(jīng)理和會(huì)計(jì)主管共同的認(rèn)同，與此同時(shí)保證會(huì)計(jì)操控的安全性合理合法。此外取代憑據(jù)規(guī)定保證時(shí)長(zhǎng)有效、引言確立、額度明確，不可以真?zhèn)螕诫s，給公司帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)各階層工作人員，在相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)中實(shí)際操作不當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p害的風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)劇情尺寸由董事長(zhǎng)辦公室承擔(dān)責(zé)任追究制度，討論決定。