企業(yè)增值發(fā)票多出的如何處理?
2022-10-11 17:49
企業(yè)增值發(fā)票多出的如何處理?
多余進(jìn)項(xiàng)票可所有認(rèn)證抵扣掉,還可以在“增值稅納稅申報(bào)表”中做上一期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;
假如不怎么開發(fā)票,只需企業(yè)有銷售商品就能做不開票售賣的,不開票市場銷售也是需要提銷項(xiàng)稅額的;因此那么就會(huì)把上一期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出給減去了;
不開票市場銷售能夠在申報(bào)“增值稅納稅申報(bào)表附列材料(表一)”時(shí)直接列報(bào)到”未開票“里填寫。
增值發(fā)票被客戶退還來了怎么辦?
增值發(fā)票被客戶退回去分這兩種情況:
當(dāng)月提供的增值發(fā)票被退還,因?yàn)闆]到月末,并沒有確認(rèn)收入,就不用做會(huì)計(jì)分錄,也不要開紅字發(fā)票,直接從防偽稅控系統(tǒng),把要稅票打廢止就能。并把稅票全部聯(lián)放一起儲(chǔ)存、備查簿。
跨月發(fā)票被客戶退還是,就需要開具紅字稅票審批單,經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)后,開具紅字稅票,沖回之前月份提供的已做收益發(fā)票。
紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄如下所示:
借:存款(應(yīng)收帳款) -xxx(紅色字體)
貸:營業(yè)成本 -xxx(紅色字體)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅額) -xxx(紅色字體)
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增值發(fā)票 營業(yè)成本免責(zé)聲明:
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