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公司和個(gè)人往來賬怎么選擇現(xiàn)金流?

付款往來賬,現(xiàn)金流可選擇【付款的許多與投資活動相關(guān)現(xiàn)金】;

接到往來賬,現(xiàn)金流可選擇【收到別的與籌集資金相關(guān)現(xiàn)金】.

(1)從審計(jì)結(jié)論看,公司間往來賬基本上用以生產(chǎn)經(jīng)營,達(dá)到公司一時(shí)不時(shí)之需,來往經(jīng)常,時(shí)間很短,公司間無合同書,無利率承諾,每筆資金往來低于6個(gè)月,一般是為生產(chǎn)經(jīng)營列報(bào).來往經(jīng)常依照凈收益列報(bào).不選用總額法.

(2)其他情形視作籌集資金,在貸款接到現(xiàn)金或是收到別的與籌資活動相關(guān)現(xiàn)金列報(bào),優(yōu)先選擇采用總額法,次選凈額法.(注:拆借資金接到公司可放進(jìn)"收到別的與籌集資金相關(guān)現(xiàn)金"付款請公司可放進(jìn)"付款的許多與投資活動相關(guān)現(xiàn)金")

子公司與公司總部往來賬在子公司現(xiàn)流表上怎樣反映?

1、需看子公司與公司總部中間這類財(cái)產(chǎn)來往是否許多,從管理方法角度稅款角度來說,這類代收代繳的問題就是有缺點(diǎn)的,而且現(xiàn)在銀行結(jié)算這般便捷,為何要代收代繳呢,至少能應(yīng)用來往很錯(cuò)亂,要真是那樣狀況代收貨款時(shí),做"銷售產(chǎn)品接到現(xiàn)金",子公司交還總公司的情況下,子公司做"籌集資金付款現(xiàn)金"公司總部做"籌集資金接到現(xiàn)金".

2、2個(gè)原因,一方面,代收代繳實(shí)質(zhì)就是由銷售產(chǎn)品所形成的,同時(shí)也是總、子公司中間的一種資本流動的一個(gè)過程.二層面,之上紀(jì)錄,在合拼時(shí),剛好可以把子公司做"籌集資金付款現(xiàn)金"公司總部做"籌集資金接到現(xiàn)金"相抵掉,這樣就確保了合拼現(xiàn)流表正確.

3、目前很多企業(yè)集團(tuán)為了能操縱集團(tuán)企業(yè)的現(xiàn)金流,都使用了現(xiàn)金池的管理?xiàng)l例,這其實(shí)就是一種融資的方式,也把許多子公司的資產(chǎn)相通余缺.這時(shí)候現(xiàn)金池的拔付和上劃都能夠子子公司做"籌集資金付款現(xiàn)金"公司總部做"籌集資金接到現(xiàn)金".

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