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抵扣聯(lián)驗證后應(yīng)退票費賬務(wù)處理怎樣做?

把給出那張稅票記賬的會計分錄相反做就可以了,退回的發(fā)票作廢,告知稅務(wù)局.

借:存款

貸:營業(yè)成本

應(yīng)交稅費-銷項稅(銷項稅)

退回去時

借:營業(yè)成本

應(yīng)交稅費-銷項稅(銷項稅)

貸:存款

根據(jù)我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2016年47號要求:

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(下稱"專票")后,產(chǎn)生銷貨退回、開稅票不正確、應(yīng)稅中斷等情況但是不合乎發(fā)票作廢標(biāo)準(zhǔn),或因賣貨一部分退還及產(chǎn)生銷售折讓,必須出具紅字專用發(fā)票的,按以下方式解決:(一)購方獲得專票已用以申請抵扣的,購入即可在增值發(fā)票管理方法老系統(tǒng)(下稱"老系統(tǒng)")中開具并提交《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(下稱《信息表》,詳見附件),在開具《信息表》時填好相對應(yīng)藍色字體專票信息內(nèi)容,應(yīng)暫依《信息表》列出企業(yè)增值稅稅款從當(dāng)期進項稅額轉(zhuǎn)站出,待獲得銷貨方出具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并做為記帳憑證.

購方獲得專票未用以申請抵稅、但抵扣聯(lián)或抵扣聯(lián)沒法退回的,購方開具《信息表》時要填好相對應(yīng)藍色字體專票信息內(nèi)容.

退還發(fā)票財務(wù)會計該如何做帳?

答：得看你們單位為一般納稅人或是較小規(guī)模納人

一般納稅人提供的增值稅票當(dāng)月被退還直接在卡上廢止,能讓對方把抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)必須要寄回來

假如是隔月退回的需開負值增值發(fā)票奔向你所屬的稅務(wù)所表明被退回的緣故!

一般納稅人:當(dāng)月最直接的廢止就可以了,隔月的開紅票一沖就OK了可是原來開那張稅票必須要附著所開紅票后邊!

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