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有上一期留底怎樣記提附加稅稅率

用應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅本年累計(jì)測(cè)算出附加稅費(fèi)低于具體計(jì)提附加稅費(fèi)，必須在帳務(wù)上面做解決：依據(jù)“今年具體計(jì)算出來的數(shù)”和“具體計(jì)提附加稅稅率法”的差值，做如下所示會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)交稅費(fèi)

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)繳附加稅

應(yīng)交稅金—應(yīng)繳教育附加費(fèi)

應(yīng)交稅金—應(yīng)繳地方教育附加

應(yīng)交稅金—應(yīng)繳水利建設(shè)基金

免抵稅額僅僅出入口稅務(wù)表格上的一個(gè)專有名詞，實(shí)際在賬戶上并沒有反映，包含于企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里，還能夠抵稅(實(shí)際上是能夠出口退稅)便是解決，也還是繼續(xù)能“抵稅”

借：出口貿(mào)易抵扣自銷商品應(yīng)納稅所得額

貸：進(jìn)出口退稅

本期企業(yè)增值稅有留抵，還要記提附加稅費(fèi)嗎

本期企業(yè)增值稅有留抵，不用記提附加稅費(fèi)，由于本期企業(yè)增值稅有留抵，那樣應(yīng)納增值稅額為0，而附加稅費(fèi)的計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)納增值稅額，計(jì)稅基礎(chǔ)為0，則附加稅費(fèi)也均為0。

有上一期留底怎樣記提附加稅稅率為梳理，填寫增值稅申報(bào)表的時(shí)候會(huì)有抵扣新項(xiàng)目，這便是上一期留抵的最基本含意，如果要進(jìn)一步了解，何不立即資詢我們的答疑老師，還能下載APP學(xué)習(xí)培訓(xùn)。