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中小企業(yè)本年利潤季度報表如何填寫

1、所得稅季度申報是按照當(dāng)初累計數(shù)進(jìn)行計算申請預(yù)繳稅款的,因而二季度的收益完全可以先填補(bǔ)一季度的凈虧損;

2、根據(jù)"國稅發(fā)〔2008〕635號"第一條的相關(guān)規(guī)定: "第4行'具體銷售毛利':填寫按企業(yè)會計制度核算的資產(chǎn)總額扣減之前年度待彌補(bǔ)虧損及其免稅收入、不征稅收入后的余額.機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社團(tuán)組織、民辦非企業(yè)對比填寫.因而,當(dāng)初季度申報所得稅時,也應(yīng)先填補(bǔ)之前年度待彌補(bǔ)虧損.

3、因為二季度盈利僅有4萬,不能填補(bǔ)結(jié)束前邊每一個凈虧損(3.6 0.7=4.2>4),本季度的收益抵減完成后,第4行"具體銷售毛利"立即填0就可以.應(yīng)季不再需要預(yù)繳稅款所得稅.

小微企業(yè)企業(yè)所得稅表格填好關(guān)鍵點

主營業(yè)務(wù)收入:全年運營總收入額

主營業(yè)務(wù)成本:全年主營業(yè)務(wù)成本額

本季度盈利(虧本)額:全年凈虧損和損益表的資產(chǎn)總額一致就可以了.

《企業(yè)所得稅法實施條例》第九十二條規(guī)定,所得稅法第二十八條第一款所指對符合條件的小微企業(yè),就是指從業(yè)我國非限制和嚴(yán)禁領(lǐng)域,且符合以下條件的公司: (一)制造業(yè)企業(yè),本年度應(yīng)納稅額不得超過30萬,從業(yè)人數(shù)不得超過100人,總資產(chǎn)不得超過3000萬余元; (二)其他公司,本年度應(yīng)納稅額不得超過30萬,從業(yè)人數(shù)不得超過80人,總資產(chǎn)不得超過1000萬余元.

根據(jù)國家稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局2015年第17號公告要求,自2015年1月1日至2017年12月31日,將享有減半征收公司所得稅減免的政策小微企業(yè)范疇,由年應(yīng)納稅額10萬之內(nèi)(含10萬余元)擴(kuò)展到20萬之內(nèi)(含20萬),并按照20%的征收率繳納稅款.

依據(jù)上述要求,在今年的中小企業(yè)享有優(yōu)惠幅度提升了20%.

中小企業(yè)本年利潤季度報表如何填寫?小規(guī)模公司本年利潤就是用來紀(jì)錄公司所獲得的收入分析的,是反應(yīng)公司收入分析的重要指標(biāo).企業(yè)運營的好壞可以在季度報表中展現(xiàn)出來的.中小企業(yè)本年利潤季度報表填好是有一定的標(biāo)準(zhǔn)化的,只應(yīng)該根據(jù)規(guī)范填好就不會有任何難題,如果你實在不容易填好或者找事例來效仿.想了解更多理論知識歡迎關(guān)注網(wǎng)站發(fā)布具體內(nèi)容.