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一般納稅人跨月沖紅如何申報

《發(fā)票管理辦法實施細則》第四章第三十四條要求:開票后,如出現(xiàn)銷貨退回,需開具紅字發(fā)票,務(wù)必取回原稅票并注明"廢止"字眼或獲得另一方合理證實;產(chǎn)生銷售折讓的,在取回原稅票并注明"廢止"字眼后,再次出具銷售清單

公司有紅字發(fā)票時,按照相關(guān)規(guī)定,公司需按照規(guī)定逐月申請抵扣,網(wǎng)上辦稅平臺對附注一第9列、第10列儲存時校檢不能為負.申請?zhí)詈梅绞饺缦滤?

(1)抵減紅字發(fā)票后銷售總額超過等于零的,經(jīng)營者按相關(guān)方法進行稅務(wù)申報測算分派應(yīng)納稅所得額;

(2)抵減紅字發(fā)票后銷售總額小于零的,經(jīng)營者依照"應(yīng)納稅額貨品及勞務(wù)公司"和"應(yīng)稅"對紅字發(fā)票進行篩選,各自抵減"應(yīng)納稅額貨品及勞務(wù)公司"和"應(yīng)稅"銷售總額,在其中小于零的銷售總額,開展零申報,當期未抵減過的,下一期再次抵減.因抵減紅字發(fā)票造成"一窗式"核對不能通過的,人力強制核對根據(jù).

紅字發(fā)票抵減銷售總額有余額,經(jīng)營者應(yīng)填好紅字發(fā)票抵減銷售總額賬表,報負責人稅務(wù)行政機關(guān)辦理備案,便于下一期再次抵減.

普票跨月沖紅流程:

攜帶能沖紅的紙版普票,到隸屬稅務(wù)局填好普票紅色字體報備單,隨后回家防偽開票手機中立即出具負值的普票就可以!

專票跨月沖紅流程:

1、稅票沒驗證.

銷方申請辦理, 因開稅票不正確并未交貨或因開稅票不正確對方拒收(這種情況,一般購方要有拒絕接收證實), 先往防偽開票中開具紅字稅票審批單,打印出二張蓋緊公司章,攜帶打印出好一點的審批單和能沖紅的紙版專用發(fā)票去隸屬稅務(wù)局, 領(lǐng)到紅字發(fā)票通知書,隨后回家防偽開票手機中出具負值的專票!

2、稅票已認證,購方申請辦理, 先往防偽開票中開具紅字稅票審批單,一樣打印出二張蓋緊公司章,攜帶打印出好一點的審批單和能沖紅的紙版專用發(fā)票去隸屬稅務(wù)局, 領(lǐng)到紅字發(fā)票通知書,將通知書交到銷方,由銷放在防偽開票手機中出具負值的專票就可以!

一般納稅人普票跨月沖紅記賬?

紅沖發(fā)票,便是抵減原銷項稅,隨后出具恰當發(fā)票再次記帳,跨月的那就需要開紅字發(fā)票了.

購方務(wù)必暫按照《通知單》列出企業(yè)增值稅稅款從當期進項稅額轉(zhuǎn)站出,未抵扣增值稅的進項稅不可納入當期進項稅額,待獲得銷貨方出具的紅字專用發(fā)票后,與存留《通知單》一并做為記帳憑證

依據(jù)國家稅務(wù)總局再次修定有關(guān)《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》要求經(jīng)營者開票和獲得抵稅憑證狀況不但在申報單中體現(xiàn),并且數(shù)據(jù)信息要和抄稅、抵稅數(shù)據(jù)采集等金稅信息內(nèi)容完全一致,這也就意味著目前我司碰到的已認證的增值發(fā)票也被工廠廢止時,需要通過紅沖增值發(fā)票去解決,因而,嚴格執(zhí)行:請銷售員盡量取得增值發(fā)票時和報關(guān)資料里的信息內(nèi)容進行確認之后再交會計進行審核.

一般納稅人跨月沖紅如何申報?前文我融合政策及大伙兒講到了申請?zhí)詈梅绞?關(guān)鍵主要有兩個要考慮的,一個就是銷售總額超過等于零的現(xiàn)象,還有一個就是小于零的現(xiàn)象,愿大家不斷閱讀文章,牢記在心,在工作上能迅速妥善處理.