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加計抵扣進項稅額怎樣填寫表格

為貫徹落實加計抵減現行政策,一般納稅人加計抵減額表現在主表第19欄"應納稅所得額".對可用加計抵減現行政策納稅人,主表第19欄"應納稅所得額"欄按以下公式計算填好.

本欄"一般項目"列"本月數"=第11欄"銷項稅""一般項目"列"本月數"-第18欄"具體抵扣稅額""一般項目"列"本月數"-"具體抵扣額"

本欄"即征即退新項目"列"本月數"=第11欄"銷項稅""即征即退新項目"列"本月數"-第18欄"具體抵扣稅額""即征即退新項目"列"本月數"-"具體抵扣額"

具體抵扣額"就是指按規(guī)定可在今天可用一般計稅方法計算出來的應納稅所得額中抵扣的加計抵減額,各自相匹配《附列資料(四)》第6行"一般項目加計抵減額測算"、第7行"即征即退新項目加計抵減額測算"的"今天具體抵扣額"列.

進項稅額加計賬務處理如何做?

1、測算本期可抵稅進行加計抵減額

(1)產生本期根據可抵稅進行記提可加計抵減額時:

借:固資、原料、花費等科目

應交稅費-銷項稅-進項稅額金

應交稅費-銷項稅-待抵扣進行加計額

貸:存款

(2)本期產生不能抵扣進項稅期終轉走進行時:

借:成本費、費用科目

貸:應交稅費-銷項稅-進項稅額金轉出

應交稅費-銷項稅-待抵扣進行加計額

2、本期進行加計額抵扣應納稅所得額時

借:應交稅費-銷項稅-進行加計抵減額

貸:應交稅費-銷項稅-待抵扣進行加計額

3、特惠期滿如也有進行加計額抵扣額盈余的

貸:應交稅費-銷項稅-待下降進行加計額

借:主營業(yè)務收入

進項稅額的加計抵扣我們要在增值稅納稅申報表里的主表體現出來,根據所規(guī)定的計算公式,前文早已給大家講解了,如果有需要也可以看一下,以上是給大家整理的相關加計抵扣進項稅額怎樣填寫表格的解釋,更多精彩敬請期待我們自己的升級.