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銀行承兌匯票收付會計處理怎么做?

假如本公司收到幾張銀行承兌匯票，共100萬，然后本公司再給其他公司，怎么做賬?

收到銀行承兌匯票，共100萬,應該首先把票面含背書頁復印存檔，然后根據票面的內容(票據號碼、簽發(fā)行、付款單位、收款單位、簽發(fā)日期、到期日期、金額等關鍵因素)編制明細表，然后給付款單位開收據，(有的單位是把匯票的復印件和收據一起作為記帳憑證的附件)：

借：應收票據--銀行承兌匯票 100W

貸：應收賬款--XX單位

你轉讓給別的單位，人家也得給開收據，以及匯票明細表：

借：應付賬款--XX單位 100W

貸：應收票據--銀行承兌匯票 100W

銀行承兌匯票一般是對應應收賬款和應付賬款科目的，假如你有其他來源或支付用途，請自己根據實際情況做科目調整。

支付承兌匯票手續(xù)費會計分錄怎么做?

一、支付承兌匯票手續(xù)費會計分錄是：

借：財務費用--手續(xù)費

貸：銀行存款

二、財務費用指企業(yè)在生產經營過程中為籌集資金而發(fā)生的籌資費用。包括企業(yè)生產經營期間發(fā)生的利息支出(減利息收入)、匯兌損益(有的企業(yè)如商品流通企業(yè)、保險企業(yè)進行單獨核算，不包括在財務費用)、金融機構手續(xù)費，企業(yè)發(fā)生的現金折扣或收到的現金折扣等。

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