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稅票開錯(cuò)仰頭做紅字發(fā)票的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理

紅字發(fā)票會(huì)計(jì)賬務(wù)處理:

借:應(yīng)收帳款(紅色字體)

貸:營業(yè)成本(紅色字體)

應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅)(紅色字體)

出具恰當(dāng)發(fā)票賬務(wù)處理:

借:應(yīng)收帳款

貸:營業(yè)成本

應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅)

經(jīng)營者因銷售折讓、進(jìn)行或是退還等情況必須開具紅字發(fā)票可分別按以下情形解決:

銷貨方出具專票并未交貨購方,及其購方并未用以申請抵稅并把抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)退回的,由銷貨方按照規(guī)定在增值發(fā)票智能管理系統(tǒng)中開具并提交《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,并依據(jù)調(diào)節(jié)前征收率開具紅字稅票.

購方獲得專票已用以申請抵稅,或是購方獲得專票并未申請抵稅、但抵扣聯(lián)或抵扣聯(lián)沒法退回的,由購方按照規(guī)定在增值發(fā)票智能管理系統(tǒng)中開具并提交《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》;銷貨方依據(jù)購方出具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》依照調(diào)節(jié)前征收率開具紅字稅票.

早已認(rèn)證抵扣的增值發(fā)票開紅字發(fā)票后帳務(wù)如何處理?

早已認(rèn)證抵扣的增值稅發(fā)票,必須開具紅字發(fā)票,需要由選購方位稅務(wù)局進(jìn)行開具紅字發(fā)票申請辦理,并把抵扣的增值稅額做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出解決,等稅務(wù)局審批后,由銷貨方開具紅字增值稅發(fā)票.

開紅字發(fā)票,銷貨方應(yīng)該根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),做與原先會(huì)計(jì)分錄一致的負(fù)值或紅色字體會(huì)計(jì)分錄開展抵減.

借:存款/應(yīng)收帳款 負(fù)值或紅色字體

貸:營業(yè)成本 負(fù)值或紅色字體

貸:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅) 負(fù)值或紅色字體

購料方必須做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

借:原料/庫存產(chǎn)品 負(fù)值或紅色字體

借:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅--進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 負(fù)值或紅色字體

貸:應(yīng)付款 負(fù)值或紅色字體

以上具體內(nèi)容,便是關(guān)于稅票開錯(cuò)仰頭做紅字發(fā)票的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理方式.相對于財(cái)務(wù)人員而言,開具紅字稅票毫無疑問不陌生.開票是嚴(yán)格按照所規(guī)定的頻道、期限、次序、所有發(fā)票聯(lián)一次性屬實(shí)出具的,假如稍微有一點(diǎn)不正確,大家后面可以做紅字發(fā)票抵減了.因此我們在開票時(shí),一定要確定好發(fā)票信息.