月末解決的一些會計分錄有什么
2022-09-13 17:36
月末解決的一些會計分錄有什么
一、記提員工福利費、員工教育費用、工會經(jīng)費
1、按職工薪酬14%獲取員工福利費
借:期間費用--福利費
貸:應(yīng)對福利費
2、按職工薪酬1.5%獲取員工教育費用
借:期間費用--員工教育費用
貸:其他應(yīng)收款--員工教育費用
3、按職工薪酬2%獲取工會經(jīng)費
借:期間費用--工會經(jīng)費
貸:其他應(yīng)收款--工會經(jīng)費
二、提累計折舊
借:期間費用--折舊
貸:固定資產(chǎn)折舊
三、攤銷費用
借:期間費用(或營業(yè)成本等)
貸:攤銷費(或待攤費用)
四、計提稅金
借:主營應(yīng)交稅費
貸:應(yīng)交稅費--增值稅
貸:應(yīng)交稅費--附加稅
貸:其他應(yīng)交款--教育附加費
五、結(jié)轉(zhuǎn)成本各種各樣收益
1、結(jié)轉(zhuǎn)成本營業(yè)成本
借:營業(yè)成本
貸:本年利潤
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本營業(yè)外收入
借:營業(yè)外收入
貸:本年利潤
3、結(jié)轉(zhuǎn)成本其他業(yè)務(wù)收入
借:其他業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤
六、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、開支、稅費
1、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)收入
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本其他業(yè)務(wù)支出
借:本年利潤
貸:其他業(yè)務(wù)支出
3、結(jié)轉(zhuǎn)成本營業(yè)外收入
借:本年利潤
貸:營業(yè)外收入
4、結(jié)轉(zhuǎn)成本稅費
借:本年利潤
貸:主營應(yīng)交稅費
七、結(jié)轉(zhuǎn)成本相關(guān)費用
1、結(jié)轉(zhuǎn)成本期間費用
借:本年利潤
貸:期間費用
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本銷售費用
借:本年利潤
貸:銷售費用
3、結(jié)轉(zhuǎn)成本營業(yè)成本
借:本年利潤
貸:營業(yè)成本
八、一季度計提所得稅
1、獲取時
借:企業(yè)所得稅
貸:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅
借:本年利潤
貸:企業(yè)所得稅
3、上交企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅
貸:存款或現(xiàn)錢
月末轉(zhuǎn)走未交增值稅如何處理
月度終結(jié),企業(yè)需要將當月應(yīng)繳未繳或多交增值稅自"銷項稅"明細科目轉(zhuǎn)到"未交增值稅"明細科目.針對當月應(yīng)繳未繳增值稅,貸記"應(yīng)交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)"學科,借記"應(yīng)交稅金-未交增值稅"學科.
借:應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅
借:應(yīng)交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
有關(guān)月末解決的一些會計分錄有什么解釋先去這兒,到月末有記提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄,尤其是結(jié)轉(zhuǎn)分錄需做恰當,能設(shè)結(jié)轉(zhuǎn)成本模版,那時候立即填好當月具體數(shù)據(jù)就可以.不一樣公司類型到月末記賬時,具體內(nèi)容差異比較大,會計建議多看不一樣公司會計賬務(wù)處理實例.
累計折舊 營業(yè)成本 主營業(yè)務(wù)收入 固資 攤銷費免責聲明:
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