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月末解決的一些會計分錄有什么

2022-09-13 17:36

月末解決的一些會計分錄有什么

一、記提員工福利費、員工教育費用、工會經(jīng)費

1、按職工薪酬14%獲取員工福利費

借:期間費用--福利費

貸:應(yīng)對福利費

2、按職工薪酬1.5%獲取員工教育費用

借:期間費用--員工教育費用

貸:其他應(yīng)收款--員工教育費用

3、按職工薪酬2%獲取工會經(jīng)費

借:期間費用--工會經(jīng)費

貸:其他應(yīng)收款--工會經(jīng)費

二、提累計折舊

借:期間費用--折舊

貸:固定資產(chǎn)折舊

三、攤銷費用

借:期間費用(或營業(yè)成本等)

貸:攤銷費(或待攤費用)

四、計提稅金

借:主營應(yīng)交稅費

貸:應(yīng)交稅費--增值稅

貸:應(yīng)交稅費--附加稅

貸:其他應(yīng)交款--教育附加費

五、結(jié)轉(zhuǎn)成本各種各樣收益

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本營業(yè)成本

借:營業(yè)成本

貸:本年利潤

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本營業(yè)外收入

借:營業(yè)外收入

貸:本年利潤

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本其他業(yè)務(wù)收入

借:其他業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

六、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、開支、稅費

1、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)收入

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本其他業(yè)務(wù)支出

借:本年利潤

貸:其他業(yè)務(wù)支出

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本營業(yè)外收入

借:本年利潤

貸:營業(yè)外收入

4、結(jié)轉(zhuǎn)成本稅費

借:本年利潤

貸:主營應(yīng)交稅費

七、結(jié)轉(zhuǎn)成本相關(guān)費用

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本期間費用

借:本年利潤

貸:期間費用

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本銷售費用

借:本年利潤

貸:銷售費用

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本營業(yè)成本

借:本年利潤

貸:營業(yè)成本

八、一季度計提所得稅

1、獲取時

借:企業(yè)所得稅

貸:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅

借:本年利潤

貸:企業(yè)所得稅

3、上交企業(yè)所得稅

借:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅

貸:存款或現(xiàn)錢

月末轉(zhuǎn)走未交增值稅如何處理

月度終結(jié),企業(yè)需要將當月應(yīng)繳未繳或多交增值稅自"銷項稅"明細科目轉(zhuǎn)到"未交增值稅"明細科目.針對當月應(yīng)繳未繳增值稅,貸記"應(yīng)交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)"學科,借記"應(yīng)交稅金-未交增值稅"學科.

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅

借:應(yīng)交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅

有關(guān)月末解決的一些會計分錄有什么解釋先去這兒,到月末有記提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄,尤其是結(jié)轉(zhuǎn)分錄需做恰當,能設(shè)結(jié)轉(zhuǎn)成本模版,那時候立即填好當月具體數(shù)據(jù)就可以.不一樣公司類型到月末記賬時,具體內(nèi)容差異比較大,會計建議多看不一樣公司會計賬務(wù)處理實例.

累計折舊 營業(yè)成本 主營業(yè)務(wù)收入 固資 攤銷費

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