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月末解決的一些會(huì)計(jì)分錄有什么

一、記提員工福利費(fèi)、員工教育費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)

1、按職工薪酬14%獲取員工福利費(fèi)

借:期間費(fèi)用--福利費(fèi)

貸:應(yīng)對(duì)福利費(fèi)

2、按職工薪酬1.5%獲取員工教育費(fèi)用

借:期間費(fèi)用--員工教育費(fèi)用

貸:其他應(yīng)收款--員工教育費(fèi)用

3、按職工薪酬2%獲取工會(huì)經(jīng)費(fèi)

借:期間費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款--工會(huì)經(jīng)費(fèi)

二、提累計(jì)折舊

借:期間費(fèi)用--折舊

貸:固定資產(chǎn)折舊

三、攤銷費(fèi)用

借:期間費(fèi)用(或營(yíng)業(yè)成本等)

貸:攤銷費(fèi)(或待攤費(fèi)用)

四、計(jì)提稅金

借:主營(yíng)應(yīng)交稅費(fèi)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--附加稅

貸:其他應(yīng)交款--教育附加費(fèi)

五、結(jié)轉(zhuǎn)成本各種各樣收益

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本營(yíng)業(yè)成本

借:營(yíng)業(yè)成本

貸:本年利潤(rùn)

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本營(yíng)業(yè)外收入

借:營(yíng)業(yè)外收入

貸:本年利潤(rùn)

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本其他業(yè)務(wù)收入

借:其他業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤(rùn)

六、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、開(kāi)支、稅費(fèi)

1、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

借:本年利潤(rùn)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本其他業(yè)務(wù)支出

借:本年利潤(rùn)

貸:其他業(yè)務(wù)支出

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本營(yíng)業(yè)外收入

借:本年利潤(rùn)

貸:營(yíng)業(yè)外收入

4、結(jié)轉(zhuǎn)成本稅費(fèi)

借:本年利潤(rùn)

貸:主營(yíng)應(yīng)交稅費(fèi)

七、結(jié)轉(zhuǎn)成本相關(guān)費(fèi)用

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本期間費(fèi)用

借:本年利潤(rùn)

貸:期間費(fèi)用

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本銷售費(fèi)用

借:本年利潤(rùn)

貸:銷售費(fèi)用

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本營(yíng)業(yè)成本

借:本年利潤(rùn)

貸:營(yíng)業(yè)成本

八、一季度計(jì)提所得稅

1、獲取時(shí)

借:企業(yè)所得稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅

借:本年利潤(rùn)

貸:企業(yè)所得稅

3、上交企業(yè)所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

貸:存款或現(xiàn)錢

月末轉(zhuǎn)走未交增值稅如何處理

月度終結(jié),企業(yè)需要將當(dāng)月應(yīng)繳未繳或多交增值稅自"銷項(xiàng)稅"明細(xì)科目轉(zhuǎn)到"未交增值稅"明細(xì)科目.針對(duì)當(dāng)月應(yīng)繳未繳增值稅,貸記"應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)"學(xué)科,借記"應(yīng)交稅金-未交增值稅"學(xué)科.

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅

有關(guān)月末解決的一些會(huì)計(jì)分錄有什么解釋先去這兒,到月末有記提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄,尤其是結(jié)轉(zhuǎn)分錄需做恰當(dāng),能設(shè)結(jié)轉(zhuǎn)成本模版,那時(shí)候立即填好當(dāng)月具體數(shù)據(jù)就可以.不一樣公司類型到月末記賬時(shí),具體內(nèi)容差異比較大,會(huì)計(jì)建議多看不一樣公司會(huì)計(jì)賬務(wù)處理實(shí)例.

累計(jì)折舊 營(yíng)業(yè)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 固資 攤銷費(fèi)