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普通發(fā)票加專用發(fā)票超出30萬如何記提應交稅費

(1)先計提會計賬務處理:

借:應交稅費

貸:應交稅金--應繳所得稅、大城市維護建設稅、資源稅、增值稅附加稅及房地產稅、土地稅、車船稅等

(2)交納時:

借:應交稅金--應繳所得稅、大城市維護建設稅、資源稅、增值稅附加稅及房地產稅、土地稅、車船稅等

銷售總額是總計的,包括了稅控器出具的普票不含稅銷售額及其稅務行政機關代開票的增值稅發(fā)票不含稅銷售額.因為普票的開稅票信息是即時上傳,因此在網(wǎng)廳代開票時,可以為你批量計算是不是已經(jīng)做到個稅起征點.一旦銷售總額做到個稅起征點后,就需要補征以前免除的增值稅及附加稅一部分.

將中小企業(yè)免稅教育附加費、地方教育附加、水利建設基金的范疇,由目前按月繳稅的月銷售總額或銷售額不超3萬余元(按季度繳稅的月度銷售總額或銷售額不得超過9萬余元)的交納扣繳義務人,擴展到按月繳稅的月銷售總額或銷售額不得超過10萬余元(按季度繳稅的月度銷售總額或銷售額不得超過30萬)的交納扣繳義務人.

一般納稅人一季度出具專票和普票銷售總額總計超出30萬,普通發(fā)票的那一部分能否增值稅免稅?

《我國稅務質監(jiān)總局有關一般納稅人增值稅免稅現(xiàn)行政策相關稅收征管難題的公告》(我國稅務質監(jiān)總局公示2019年第4號)要求,一般納稅人產生企業(yè)增值稅應納稅額經(jīng)營行為,總計月銷售總額不得超過10萬余元(以1個一季度為1個納稅期的,一季度銷售總額不得超過30萬,相同)的,增值稅免稅.

因而,一般納稅人一季度出具專票和普票總計超出30萬,應當全額的測算繳納增值稅.

以上就是普通發(fā)票加專用發(fā)票超出30萬如何記提應交稅費的解釋,并非所有的稅費都通過應交稅費學科來核算的.因此大家不必搞錯了,我們一定要關心,相信大家當遇到類似情況之后知道如何有目的性的解決困難,以上是小編整理的的相關內容!