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企業(yè)增值稅日常及稅務(wù)申報操作流程

答：1、將【防偽稅控系統(tǒng)一機多票開稅票分系統(tǒng)】中增值發(fā)票銷項稅數(shù)據(jù)庫的導(dǎo)出來——導(dǎo)進(jìn)【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中

實際過程是：登錄一機多票開稅票分系統(tǒng)，點一下“發(fā)票查詢”按鍵。

2、挑選現(xiàn)階段必須導(dǎo)進(jìn)發(fā)票相匹配月份，倘若現(xiàn)階段必須導(dǎo)進(jìn)12月份發(fā)票數(shù)據(jù)信息，則選擇“今年12月份”，按住“明確”按鍵。

3、按住“明確”按鍵之后出現(xiàn)現(xiàn)階段月份相匹配發(fā)票查詢記錄對話框：請消費者特別注意，以上“發(fā)票查詢對話框”中相匹配稅票字段順序排列是安裝系統(tǒng)后的默認(rèn)排序，公司電子申報智能管理系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置要以以上字段名排序規(guī)則進(jìn)行稅票數(shù)據(jù)庫的載入。

4.登錄公司電子申報智能管理系統(tǒng)，**“銷項稅發(fā)票管理辦法中”里的“從頁面讀稅票數(shù)據(jù)信息（一機多票）”菜單欄載入稅票數(shù)據(jù)信息。

5、點一下“讀發(fā)票查詢頁面”，系統(tǒng)進(jìn)到對稅票數(shù)據(jù)庫的載入實際操作，并自動選擇到發(fā)票查詢頁面。

客戶這時候能夠看見發(fā)票查詢頁面中稅票數(shù)據(jù)信息在開展連續(xù)不斷的跳閃和更新，請客戶盡量留意，數(shù)據(jù)讀取環(huán)節(jié)中千萬不要實際操作鼠標(biāo)和鍵盤，不然會嚴(yán)重影響到稅票數(shù)據(jù)庫的正常的載入。數(shù)據(jù)讀取結(jié)束，系統(tǒng)軟件自動選擇實際操作對話框。

6、這時候點一下“儲存”按鍵，系統(tǒng)對當(dāng)前載入的發(fā)票記錄開展校驗和儲存解決。請消費者特別注意，若是在發(fā)票記錄載入之后出現(xiàn)“稅票稅收分類有誤”提示，請客戶在“系統(tǒng)軟件稅收分類復(fù)位”內(nèi)進(jìn)行稅票稅目地改動和系統(tǒng)重裝后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢頁面”操作。

關(guān)鍵常見問題：

⑴實行稅票讀取時“發(fā)票查詢對話框”不可以處在“降到最低情況”。不然系統(tǒng)將提醒“載入不上一切稅票數(shù)據(jù)信息”。

⑵為了能**稅票數(shù)據(jù)收集的準(zhǔn)確性，系統(tǒng)軟件實行載入“發(fā)票查詢頁面”數(shù)據(jù)信息環(huán)節(jié)中請消費者不必實際操作鼠標(biāo)和鍵盤。

⑶假如客戶在稅票載入過程中遇到如“ 應(yīng)當(dāng)設(shè)定購方名字頻道表明”的報錯，緣故有可能是“發(fā)票查詢頁面”中稅票字段表明排序缺乏相對應(yīng)的必讀字段名，客戶務(wù)必改動并**發(fā)票查詢頁面中起碼有下邊9個詞段具體內(nèi)容（與排序順沒關(guān)系）。留意，賬戶設(shè)置好相對應(yīng)的字段名具體內(nèi)容后還記得按住“文件格式”按鍵，儲存現(xiàn)階段設(shè)定。

⑷9個必讀的字符串具體內(nèi)容各是：發(fā)票類型、類型編碼、發(fā)票抬頭、購方稅號、開稅票日期、合計金額、征收率、總計稅款、廢止標(biāo)示。

⑸必讀字段名設(shè)置實際操作：

在發(fā)票查詢對話框點一下左上方的淡黃色小按鈕（鮮紅色小圈圈），點一下后客戶這時候能夠**“項目分析”框的具體內(nèi)容對必讀字段名來選擇。

**“項目分析”框中的 “ ” 和 “ ”對字段名開展汰選。保證“結(jié)論新項目”上顯示的字符串具體內(nèi)容最少有以下9項必讀字段名：發(fā)票類型、類型編碼、發(fā)票抬頭、購方稅號、開稅票日期、合計金額、征收率、總計稅款、廢止標(biāo)示。

設(shè)定好字段表明具體內(nèi)容后請底部菜單頻道里的“文件格式”按鍵，儲存現(xiàn)階段設(shè)定。

每月稅務(wù)申報日期何時？

答：企業(yè)增值稅納稅申報期限

增值稅納稅期限分別是1日、3日、5日、10日、15日、1個月或是1個一季度。納稅人實際納稅期限，由負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)依據(jù)經(jīng)營者應(yīng)納稅所得額大小各自核準(zhǔn)；不能按固定期限合同繳稅的，可以按照次繳稅。

以1個季為納稅期限的相關(guān)規(guī)定僅適合一般納稅人。

一般納稅人以1個月或是1個一季度為1個納稅期的，自到期之日起15日內(nèi)納稅申報；以1日、3日、5日、10日或是15日為1個納稅期的，自到期之日起5日內(nèi)預(yù)繳增值稅，于次月1日起15日內(nèi)納稅申報并還清上月應(yīng)納稅款。

2. 所得稅納稅申報期限

所得稅的納稅期限分別是1日、3日、5日、10日、15日、1個月或是1個一季度。納稅人實際納稅期限，由負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)依據(jù)經(jīng)營者應(yīng)納稅所得額大小各自核準(zhǔn)；不能按固定期限合同繳稅的，可以按照次繳稅。

一般納稅人以1個月或是1個一季度為1個納稅期的，自到期之日起15日內(nèi)納稅申報；以1日、3日、5日、10日或是15日為1個納稅期的，自到期之日起5日內(nèi)預(yù)繳增值稅，于次月1日起15日內(nèi)納稅申報并還清上月應(yīng)納稅款。

3. 所得稅納稅申報期限

⑴ 所得稅分月或是分季預(yù)繳稅款。

⑵ 公司應(yīng)當(dāng)在月份或是一季度終結(jié)之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)行政機關(guān)申報預(yù)繳稅款所得稅所得稅申報表，預(yù)繳增值稅。

⑶ 公司應(yīng)當(dāng)在本年度終結(jié)之日起5個月內(nèi)，向稅務(wù)行政機關(guān)申報年所得稅所得稅申報表，并年度匯算清繳，還清應(yīng)交應(yīng)退稅額。

⑷ 公司在申報所得稅所得稅申報表時，理應(yīng)按規(guī)定附贈會計報表和其它相關(guān)資料。

⑸ 公司在本年度正中間停止經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)在實體經(jīng)營停止之日起60日內(nèi)，向稅務(wù)行政機關(guān)申請辦理本期所得稅年度匯算清繳。企業(yè)需要在申請變更登記前，從總體上清算所得向稅務(wù)行政機關(guān)申請并依法繳納企業(yè)所得稅。

4. 個稅納稅申報期限

（1）自主納稅申報的申報期限。

⑴ 年所得的12萬元以上的經(jīng)營者，在納稅年度終了后3個月內(nèi)向型負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)辦理納稅申報。

⑵ 個體戶和個人獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)投資人所取得的生產(chǎn)制造、個人經(jīng)營所得應(yīng)繳的稅金，分月預(yù)繳稅款的，納稅人在每月終了后15日內(nèi)辦理納稅申報；分季預(yù)繳稅款的，納稅人在每季度終了后15日內(nèi)辦理納稅申報；納稅年度終了后，納稅人在3個月中進(jìn)行年度匯算清繳。

⑶ 經(jīng)營者年終一次性獲得對企事業(yè)單位的經(jīng)營承包、租賃個人經(jīng)營所得的，自獲得所得的之日起30日內(nèi)辦理納稅申報；在1個納稅年度內(nèi)分批獲得經(jīng)營承包、租賃個人經(jīng)營所得的，在每一次獲得所得的后次月7日內(nèi)申請預(yù)繳稅款，納稅年度終了后3個月內(nèi)年度匯算清繳。

⑷ 從中國境外獲得所得的納稅人，在納稅年度終了后30日內(nèi)向型我國境內(nèi)負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)辦理納稅申報。

⑸ 除上述要求的情形外，經(jīng)營者獲得別的各類所得的須納稅申報的在獲得所獲得的次月15日內(nèi)向型負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)辦理納稅申報。

⑹ 經(jīng)營者不能按規(guī)定的期限辦理納稅申報，必須推遲，依照《稅收征管法》第二十七條和《稅收征管法實施細(xì)則》第三十七條的相關(guān)規(guī)定申請辦理。

（2）代收代繳申報期限。

⑴ 義務(wù)人每月所扣的稅金，理應(yīng)再次月15日內(nèi)繳入財政，同時向負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)申報《扣繳個人所得稅報告表》、代繳代辦稅金憑據(jù)和包含每一經(jīng)營者名字、企業(yè)、職位、收益、稅金等內(nèi)容的付款工資收入統(tǒng)計表及其稅務(wù)行政機關(guān)規(guī)定報送的別的相關(guān)資料。

⑵ 義務(wù)人違背上述規(guī)定不申報或是申報虛報納稅資料的，一經(jīng)查實，其未能付款工資收入統(tǒng)計表中反映的問題向企業(yè)支付的賬款，在預(yù)估義務(wù)人應(yīng)納稅所得額時不可做為成本扣減。

⑷ 義務(wù)人因有特別艱難不可以按時申報《扣繳個人所得稅報告表》及其它相關(guān)資料的，經(jīng)縣市級稅務(wù)行政機關(guān)準(zhǔn)許，能夠延期申報。

5.大城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費

納稅人在申報增值稅、所得稅、增值稅的前提下進(jìn)行申報。

6.資源稅

經(jīng)營者納稅期限為1日、3日、5日、10日、15日或是1個月，由負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)結(jié)合實際情況實際核準(zhǔn)。不能按照固定期限合同測算繳稅的，可以按照次測算繳稅。

一般納稅人以1個月為納稅期的，自到期之日起10日內(nèi)納稅申報；以1日、3日、5日、10日或是15日為一期繳稅的，自到期之日起5日內(nèi)預(yù)繳增值稅，于次月1日起10日內(nèi)納稅申報并還清上月稅金。

7.土地增值稅

經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)在出讓房地產(chǎn)合同簽署之日起7日內(nèi)向型房地產(chǎn)業(yè)所在城市負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)辦理納稅申報，并且在稅務(wù)行政機關(guān)核定時間內(nèi)交納土地增值稅。

8.房地產(chǎn)稅

房地產(chǎn)稅按年征繳、分期付款交納。納稅期限由市、自治州、直轄市人民政府要求。

9.車船使用稅

車船使用稅的納稅時間發(fā)生時間，為車般主管部門核發(fā)的車般機動車登記證或是行車資格證書所記述日期當(dāng)月。車船使用稅按年申請交納。實際納稅申報限期由市、自治州、直轄市人民政府明確。

10.煙葉稅

煙葉稅的納稅時間發(fā)生時間為經(jīng)營者回收煙草的當(dāng)天。經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)在納稅時間產(chǎn)生之日起30日內(nèi)納稅申報。實際納稅期限由負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)核準(zhǔn)。

11.耕地占用稅

批準(zhǔn)占用耕地的單位或個人理應(yīng)在接到土地管理部門工作的通知之日起30日內(nèi)向型農(nóng)用地所在城市地區(qū)稅務(wù)行政機關(guān)申請交納耕地占用稅。

12.城鎮(zhèn)土地使用稅

土地稅按年計算、分期付款交納。交納限期由市、自治州、直轄市人民政府明確。

關(guān)于新征收土地，按照下面要求交納土地稅：（一）征收的農(nóng)用地，自準(zhǔn)許征收之日起滿1年里逐漸交納土地稅；（二）征收的非耕地，自準(zhǔn)許征收次月起交納土地稅。

13.合同印花稅

應(yīng)納稅憑證應(yīng)該于書立或是堅振時貼花紙（申請繳納稅費）。同一類型應(yīng)納稅憑證，需經(jīng)常貼花紙的，需向負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)申請辦理按時歸納繳納印花稅。歸納交納期限額由地區(qū)稅務(wù)行政機關(guān)明確，但最多限期不能超過1個月。

14.教育事業(yè)建設(shè)費

納稅人在申請服務(wù)業(yè)、廣告行業(yè)增值稅的前提下進(jìn)行申報。

我都是在文中來給大家詳細(xì)的講解了相關(guān)具體內(nèi)容企業(yè)增值稅日常及稅務(wù)申報操作流程了。說到這里,朋友們針對企業(yè)增值稅日常及稅務(wù)申報操作流程都考慮清楚了沒有?學(xué)習(xí)培訓(xùn)財務(wù)基礎(chǔ)知識必須好的環(huán)境與專業(yè)專業(yè)指導(dǎo),為每一位學(xué)生量身定做學(xué)習(xí)規(guī)劃,幫大家高效學(xué)習(xí)法,趕緊來官方網(wǎng)站資詢了解吧!