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增值稅進項稅并沒有抵稅過的如何做帳?

假如是未抵扣的稅票已進賬,稅款做在應(yīng)繳稅-銷項稅-待抵稅這一明細科目中,等候下月抵稅之后再轉(zhuǎn)到到進項稅額這一賬務(wù)上.而進項票并沒有抵稅兩種情況,一是已認(rèn)證未報,二是未認(rèn)證未報.針對這兩種情況,稅務(wù)局專業(yè)出相對應(yīng)對策:

1、增值稅一般納稅人獲得增值稅扣稅憑證已認(rèn)證或已收集匯報信息內(nèi)容但未按規(guī)定限期申請抵稅;推行繳稅輔導(dǎo)期的管理增值稅一般納稅人及其推行海關(guān)進口增值稅專用繳款書"先核對后抵稅"管理條例的增值稅一般納稅人.

獲得增值稅扣稅憑證核查核對結(jié)論相符合但沒按規(guī)定限期申請抵稅,歸屬于產(chǎn)生真正買賣并符合本公告第二條所規(guī)定的客觀因素的,經(jīng)負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)審批,準(zhǔn)許經(jīng)營者再次申請抵稅其進項稅.2、如果遇見第二種狀況,值得一試從個人找尋緣故,再采取有效措施處理解決.

進項稅額抵扣期已經(jīng)過了未抵稅,賬務(wù)處理怎么做?

過去了抵稅期未抵扣的,則期進項稅記入相對應(yīng)的成本.

購置進行進賬,假如無法及時驗證抵扣進項稅,而采購業(yè)務(wù)又應(yīng)該及時進賬,那樣需要在銷項稅下設(shè)置一個待認(rèn)征抵扣稅額新項目核算計算.

賬務(wù)處理如下所示:

一、購置進賬時候錄:

借:財產(chǎn)、成本等對應(yīng)科目

借:應(yīng)交稅金-銷項稅-待認(rèn)證抵扣稅款

貸:應(yīng)付款

二、抵稅時候錄:

借:應(yīng)交稅金-銷項稅-進項稅

貸:應(yīng)交稅金-銷項稅-待認(rèn)證抵扣進項稅

三、并沒有抵扣的,應(yīng)先其轉(zhuǎn)到資產(chǎn)成本費用科目

借:財產(chǎn)、成本等對應(yīng)科目

貸:應(yīng)交稅金-銷項稅-待認(rèn)證抵扣進項稅

若該招標(biāo)并沒有進賬,即在確定不抵稅時一起進賬得話,只必須按票面金額做賬務(wù)處理:

借:財產(chǎn)、成本等對應(yīng)科目

貸:應(yīng)付款

增值稅進項稅并沒有抵稅過的如何做帳?總體上而言,我覺得依據(jù)我教師對于企業(yè)營業(yè)稅抵扣進項稅額的進賬解決,相信你們都懂并沒有抵稅過的進項稅是能夠記入待抵扣進項稅額的學(xué)科進行修復(fù),直至下一個月度在開展抵稅計算;在平臺上還有一些相關(guān)資料是能夠在線查詢的,歡迎你們來關(guān)心本站.