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報(bào)銷差旅費(fèi)的進(jìn)行稅怎么算

購(gòu)入中國(guó)旅客運(yùn)輸服務(wù)獲得增值稅電子普通發(fā)票的,假如是中介給出發(fā)票,項(xiàng)目附加費(fèi),不可以抵稅.

給予國(guó)際性旅客運(yùn)輸服務(wù),計(jì)稅方法是指增值稅零稅率或免稅政策,因而,公司員工的消費(fèi)國(guó)際性旅差費(fèi)單據(jù),比如機(jī)票行程單、火車車票、門票、等,不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.

可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算方法:火車車票、客車票、機(jī)票行程單:可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=(門票 燃油費(fèi))÷(1 9%)×9%

火車車票:可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1 9%)×9%

客車票、門票:可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1 3%)×3%

公司登記臺(tái)賬.公司本期抵扣的旅差費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額,除開專票外,其它的都需要登記臺(tái)賬,賬表必須備案:名字、交通方式、起始地、時(shí)長(zhǎng)、額度、可抵稅額度、做賬的憑證號(hào).

報(bào)銷差旅費(fèi)的賬務(wù)處理要怎么寫

1、差旅費(fèi)報(bào)銷的賬務(wù)處理:

借:期間費(fèi)用

貸:其他應(yīng)付款

借或貸:貨幣資金

2、出差人員外出前預(yù)借差旅費(fèi)時(shí),這時(shí)并未外出,花費(fèi)沒(méi)有出現(xiàn):

借:其他應(yīng)付款--員工

貸:貨幣資金

3、出差報(bào)銷時(shí),差旅費(fèi)用已發(fā)生,旅差費(fèi)一般納入期間費(fèi)用,費(fèi)用增加計(jì)入借貸方:

借:期間費(fèi)用

貸:存款差旅費(fèi)報(bào)銷步驟

1、出差人員填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)核查 主抓副院長(zhǎng)審批 財(cái)會(huì)人員審批--財(cái)務(wù)出納清算支付.各上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)解決差旅費(fèi)報(bào)銷信息真實(shí)性、合理化負(fù)全方位義務(wù).

財(cái)會(huì)人員、稽核人員、資產(chǎn)管理者按照規(guī)定對(duì)費(fèi)用報(bào)銷辦理手續(xù)、費(fèi)用預(yù)算信用額度、單據(jù)合理合法、真實(shí)有效、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查并為此承擔(dān).

旅差費(fèi)是強(qiáng)調(diào)差期內(nèi)因申請(qǐng)辦理國(guó)家公務(wù)而引起的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)用和公雜費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用.旅差費(fèi)是機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常開支新項(xiàng)目.

前文便是報(bào)銷差旅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么算的回應(yīng),旅差費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票能夠抵扣增值稅,因而首先要知道進(jìn)項(xiàng)稅額多少錢獨(dú)立記入應(yīng)交稅金,而不計(jì)入進(jìn)賬成本費(fèi).進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算使用前文所講的公式計(jì)算就可以,還是非常簡(jiǎn)單的,想必大家都有了一定的把握.