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報銷差旅費的進行稅怎么算

購入中國旅客運輸服務獲得增值稅電子普通發(fā)票的,假如是中介給出發(fā)票,項目附加費,不可以抵稅.

給予國際性旅客運輸服務,計稅方法是指增值稅零稅率或免稅政策,因而,公司員工的消費國際性旅差費單據(jù),比如機票行程單、火車車票、門票、等,不可以抵扣進項稅.

可抵扣進項稅額的計算方法:火車車票、客車票、機票行程單:可抵扣進項稅額=(門票 燃油費)÷(1 9%)×9%

火車車票:可抵扣進項稅額=票面金額÷(1 9%)×9%

客車票、門票:可抵扣進項稅額=票面金額÷(1 3%)×3%

公司登記臺賬.公司本期抵扣的旅差費進項稅額,除開專票外,其它的都需要登記臺賬,賬表必須備案:名字、交通方式、起始地、時長、額度、可抵稅額度、做賬的憑證號.

報銷差旅費的賬務處理要怎么寫

1、差旅費報銷的賬務處理:

借:期間費用

貸:其他應付款

借或貸:貨幣資金

2、出差人員外出前預借差旅費時,這時并未外出,花費沒有出現(xiàn):

借:其他應付款--員工

貸:貨幣資金

3、出差報銷時,差旅費用已發(fā)生,旅差費一般納入期間費用,費用增加計入借貸方:

借:期間費用

貸:存款差旅費報銷步驟

1、出差人員填寫差旅費報銷單--直屬上級核查 主抓副院長審批 財會人員審批--財務出納清算支付.各上級領導解決差旅費報銷信息真實性、合理化負全方位義務.

財會人員、稽核人員、資產(chǎn)管理者按照規(guī)定對費用報銷辦理手續(xù)、費用預算信用額度、單據(jù)合理合法、真實有效、出差標準進行審查并為此承擔.

旅差費是強調(diào)差期內(nèi)因申請辦理國家公務而引起的差旅費、住宿費用和公雜費等相關費用.旅差費是機關事業(yè)單位與企業(yè)的一項重要的經(jīng)常開支新項目.

前文便是報銷差旅費的進項稅額怎么算的回應,旅差費的進項發(fā)票能夠抵扣增值稅,因而首先要知道進項稅額多少錢獨立記入應交稅金,而不計入進賬成本費.進項稅額計算使用前文所講的公式計算就可以,還是非常簡單的,想必大家都有了一定的把握.