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抵減已結(jié)轉(zhuǎn)成本成本如何做會計分錄?

沒事沒事，這一月立即：

借：應(yīng)交稅金——銷項稅(進項稅)

貸：主營業(yè)務(wù)收入

就可以。

月末將損益表帳戶轉(zhuǎn)至本年利潤轉(zhuǎn)平就可以。

由于僅僅跨月，不以前年度，因此沒什么問題的。

抵減銷售額和銷售費用的賬務(wù)處理?

這種情況應(yīng)該是這樣的，首先獲得抵減銷售額的資料，比如顧客退換貨了，或退款申請了。

借：營業(yè)成本

貸：應(yīng)收帳款-潛客/應(yīng)收帳款-潛客

與此同時抵減成本費

借：庫存產(chǎn)品

貸：主營業(yè)務(wù)收入

與此同時需注意假如純粹就是商貿(mào)公司，庫存產(chǎn)品不一定是你公司制造的，這一部分也要做會計分錄，并且還有增值發(fā)票問題，即這一部分還要充分考慮收益時確定的應(yīng)交稅費-銷項稅-銷項稅額，成本費拿貨后的應(yīng)交稅費-銷項稅-進項稅額問題，實務(wù)中增值發(fā)票下一期紅色字體沖回和本期廢止是很繁瑣復(fù)雜難題。

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