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抵扣紅字發(fā)票稅金怎樣做賬

借：原材料(或其他相關(guān)成本費(fèi)用科目)負(fù)數(shù)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)藍(lán)字

應(yīng)付賬款—XX單位色 負(fù)數(shù)

紅字增值稅專用發(fā)票開具規(guī)定

銷貨方開出發(fā)票，且已將抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)交于購貨方，但在次月初抄稅時誤點(diǎn)作廢。應(yīng)及時電話通知購貨方。購貨方如還沒有認(rèn)證，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方作為開具負(fù)數(shù)發(fā)票的憑證，然后開具藍(lán)字發(fā)票;購貨方如果已經(jīng)認(rèn)證，當(dāng)月也不抵扣，等稽核系統(tǒng)協(xié)查處理時就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和處罰了。

開具紅字增值稅發(fā)票后如何做賬?

① 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫申請,稅務(wù)機(jī)關(guān)返回通知單(一式三聯(lián)，一聯(lián)購貨方留方，一聯(lián)由購貨方給銷貨方，一聯(lián)稅務(wù)留存)

② 將通知單交給銷貨方，根據(jù)銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

抵扣紅字發(fā)票稅金怎樣做賬，以上說的對于財(cái)務(wù)人員的你，如果是既陌生且熟悉的話，還是要好好讀讀，畢竟工作上有漏洞，會帶來一些麻煩的，本文僅做參考。