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款預付未收到稅票怎么做賬

可作為預收賬款解決,待接到稅票后沖回訂金進賬就可以,會計分錄如下所示:

1、投入賬款,未收到稅票:

借:預收賬款

貸:存款

2、待接到稅票后,沖回訂金,并結轉成本相抄關賬款花費:

(1)若該資金是公司日常主題活動有關,如服務費等,記入期間費用:

借:期間費用

貸:預收賬款

(2)若該資金用以購買原材料/固資等財產,則:

借:原料(若是為固資則入固定資產學科)

應交稅金-銷項稅-進項稅

貸:預收賬款

可用預收賬款科目的狀況:

1、企業(yè)因購料而預付款的賬款,貸記"預收賬款"學科,襲貸記"存款"學科.

2、接到所買物資供應時,依據稅票收支明細等注明應記入購買物資供應成本額度,貸記"材料采購"或"原料"、"庫存產品"等科目,按專票上注明的增值稅額,貸記"應交稅費-銷項稅(進項稅)"學科,按應付金額,貸記"預收賬款"學科.

3、補付的賬款,貸記"預收賬款"學科,貸記"存款"學科;

4、退還多支付的賬款,貸記"存款"學科,貸記"預收賬款"學科.

預付款項狀況不多的公司,還可以將預付款的貨款立即計入"應付款"科目的借貸方,不設"預收賬款"學科.

款已結清但稅票沒到怎樣進行會計賬務處理?

一、購入貨品已驗收入庫,錢款已結清,但購料增值稅發(fā)票沒到,應先按照實際支付額,貸記"庫存產品"等科目,貸記"存款"學科,待獲得專票時,用紅字沖銷以上會計分錄,再點專票上注明的額度、稅款,貸記"原料"、"應交稅費--銷項稅(進項稅)"學科,貸記"存款"學科.

二、現行標準財會制度確立,商貿企業(yè)不設"委外加工"學科,如商貿企業(yè)購進貨物后自主生產加工或委托其他部門生產加工,則可以根據"生產加工產品"會計科目來計算.

傳出生產加工時:貸記本科目,貸記"庫存產品";

付款加工成本時:貸記本科目,貸記"存款"等.

生產加工進行驗收入庫時,貸記庫存產品等科目、應交稅費--銷項稅(進項稅)〔憑受托方開具增值稅專用發(fā)票上注明的稅額計算明確〕,貸記本科目.

接到企業(yè)增值稅紅字發(fā)票帳務怎樣處理?

對申請開具紅字發(fā)票,其進項稅轉出應憑稅務行政機關開具的通知書轉走,應填寫"紅字專用發(fā)票通知書注明的進項稅"欄內,切勿憑出具的紅字發(fā)票開展進項稅轉出.

1.接到紅色字體票

借:原料(紅色字體)

借:應交稅金---銷項稅(進項稅)(紅色字體)

貸:應付帳款(紅色字體)

2.接到恰當發(fā)票

借:原料

借:應交稅金---銷項稅(進項稅)

貸:應付帳款

企業(yè)增值稅紅色字體票不用驗證

款預付未收到稅票怎么做賬問題我分了以下這些狀況來給大家做分析,給賬款但沒接到稅票,然后就是獲得了稅票沖回訂金,并且結轉成本有關賬款花費,大家可以看看有關的借款方,好啦,文中就剖析完后,大伙兒也有不明白的還可以繼續(xù)聯系我們哦.