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較小規(guī)模代開專票怎么交附加稅

代開專票現(xiàn)場是需交企業(yè)增值稅，附加稅稅率是月末或季度末次月申請，按實(shí)際交企業(yè)增值稅去申請附加稅稅率就能，以前交了顯示的是在預(yù)繳稅款欄次。

假如月末有企業(yè)增值稅時，才需要提主營應(yīng)交稅費(fèi)，依照銷項(xiàng)稅額獲取附加稅，教育附加費(fèi)，地區(qū)教育費(fèi)用;假如本月并沒有應(yīng)交稅費(fèi)，那就不用提。

一般納稅人按季度繳納增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)能夠按季度記提，還可以每月記提一次。

記提應(yīng)交稅費(fèi)，各類的記提比例是多少?

應(yīng)交稅費(fèi)，一般依據(jù)當(dāng)月銷售總額或稅款，按規(guī)定的稅額計(jì)算公式，于下月初交納。其計(jì)算公式為：

所得稅=應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售總額*消費(fèi)稅稅率

附加稅額=(當(dāng)期的增值稅 所得稅 增值稅的應(yīng)繳額)*大城市維護(hù)建設(shè)稅征收率

教育附加費(fèi)=(當(dāng)期的增值稅 所得稅 增值稅的應(yīng)繳額)*教育附加費(fèi)征收率

地區(qū)教育附加費(fèi)=(企業(yè)增值稅 所得稅 增值稅)×2%

現(xiàn)行制度要求，市區(qū)的大城市維護(hù)建設(shè)稅征收率為7%，教育附加費(fèi)的獲取比例是3%。

大城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加費(fèi)征收率是怎么算的

1.計(jì)稅依據(jù)

（1）大城市維護(hù)建設(shè)稅根據(jù)經(jīng)營者具體交納的貨物稅,企業(yè)增值稅,增值稅和所得稅稅款為計(jì)稅基礎(chǔ)。

《城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》第三條要求,大城市維護(hù)建設(shè)稅,以經(jīng)營者具體交納的貨物稅,企業(yè)增值稅,增值稅稅款為計(jì)稅基礎(chǔ),分別與貨物稅,企業(yè)增值稅,增值稅與此同時交納.第五條要求,大城市維護(hù)建設(shè)稅的征繳、管理方法、繳稅階段、獎懲等事宜,對比貨物稅、企業(yè)增值稅、增值稅的相關(guān)規(guī)定申請辦理。

（2）教育附加費(fèi)根據(jù)經(jīng)營者具體交納的貨物稅,企業(yè)增值稅,增值稅和所得稅稅款為計(jì)稅基礎(chǔ)。

教育附加費(fèi)稅,是對于在城市和縣里凡繳納增值稅、增值稅、所得稅的單位和個人,就具體交納的三種稅稅款征收一種額外。

按照國務(wù)院國發(fā)(1986)第50號文的相關(guān)規(guī)定,教育附加費(fèi)要以各個人和單位具體交納的增值稅、所得稅、增值稅的稅金為計(jì)稅根據(jù),分別以企業(yè)增值稅、所得稅、增值稅與此同時交納。

2.增值稅率

大城市維護(hù)建設(shè)稅以實(shí)際交納的增值稅、所得稅、增值稅為載體依照法律規(guī)定占比交納,城區(qū)7%、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和鎮(zhèn)5%、其它地區(qū)1%。

教育附加費(fèi)以實(shí)際交納的增值稅、所得稅、增值稅為載體依照3%交納。

3.計(jì)算方法

（1）大城市維護(hù)建設(shè)稅=(企業(yè)增值稅 增值稅 所得稅)*增值稅率

（2）教育附加費(fèi)==(企業(yè)增值稅 增值稅 所得稅)*增值稅率

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